不明白你的问题
您没有收到租金的发票,所以您增加了费用吗?
在计算所得税费用时只是增加
在纳税的结算中,请参阅附表三中税收调整项目的时间表
其他扣除调整项
什么是租金,税额为零,调整额为租金
《国家税务总局关于进一步加强一般发票管理的通知》(国税发〔2008〕80号)规定:“使用不符合规定的发票的纳税人,特别是使用不全额填写纳税人的发票的,应当纳税。不允许纳税人因此,“税前扣除,税项扣除,出口退税和财务报销”对没有购买发票的货物,购进货物的成本不得在税前扣除。
在计算公司所得税的支付时,有必要通过应纳税所得额增加未开具发票商品成本的总额,这意味着公司所得税的计算和支付是基于购买金额的25%,发票
需要根据实际情况分别填写:
扩展数据
如果在结算所得税后收到上一年的所得税发票,则应作特别的声明和解释,并将减免税款适用于税务机关。
《企业所得税法实施条例》第9条规定:企业应纳税所得额的计算以权责发生制为基础,以当期损益为当期收入。不管是收款还是付款和费用。即使在当期已收付款,也不属于当期的收入和支出,不视为当期的收入和支出。
《国家税务总局关于企业所得税应税所得若干税收问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第6条规定:如果企业发现其确实发生在前一年, ,应遵守税收法规应在公司所得税前扣除的费用,但不得扣除或扣除的费用。企业作出特别声明和解释后,可以弥补该项目发生年度的应扣减额,但补足的期限不得超过5年。