通常，有一些特殊的文件版本可以全额扣除，否则不能全额扣除，例如：企业为诸如汶川地震后的重建，举办北京奥运会和上海世博会等特定事项的企业捐款。
《国家税务总局关于企业所得税实施中若干税收处理问题的通知》（国税函〔2009〕202号）规定：“发生诸如汶川改制等具体问题。地震，企业举办北京奥运会和上海世博会根据《财政部国家税务总局关于支持汶川地震灾后重建的税收政策问题的通知》（财税[2008] 104号）和《财政部税务总局第29届奥运会税收政策》《财政问题通知》（财税[2003] 10号），《财政部国家税务总局关于2010年上海世博会税收政策问题的通知》（财税[2005] 180号）等问题。 ）和其他相关规定，可以根据实际情况完全扣除。企业的其他捐赠，应当按照《企业所得税法》第九条和《实施条例》第五十一条，第五十二条，第五十三条的规定予以抵扣。 ”
1.管理费中最高的招待费，不得超过当年销售收入的五分之一
3000 * 5‰= 15，因此招待费为15，必须支付15
，薪水100-90 = 10，组成10
2.广告费用不超过当年销售收入的15％
3000 * 15％= 450，占50
3.福利费扣除14％，员工教育费用扣除2.5％
90 * 14％= 12.6 90 * 2.5％= 2.25因此，员工教育基金应支付0.75，福利费应支付1.4
4.慈善捐款不超过年度利润扣除总额的12％
120 * 12％= 14.4，占5.6
5.罚款不可抵扣，因此应偿还罚款0.5
6.非金融机构的贷款非利息付款不得超过同期类似贷款的利率
100 * 5％= 5，所以组成3
7.国债的利息是免税收入，可以减去5
8.罚款也不可扣除，必须支付30
应付所得税= 120 + 15 + 10 + 50 + 1.4 + 0.75 + 5.6 + 0.5 + 3 + 30-5 = 231.25
应付企业所得税231.25 * 25％= 578.2万
预先预付了300,000，只需支付27,825,000
深圳的小规模纳税人需要缴纳的税款如下：1.按销售收入计算的增值税分别为6％和4％（分别为商品销售的小规模纳税人和加工，销售的小规模纳税人）。生产）; 2.城镇建设税按增值额计算已付税款的7％； 3.教育附加费按已付增值税额的3％支付； 4.当地教育附加费按已付增值税的2％支付； 5.印花税：买卖合同以买卖金额的万分之一为基础三张贴花；账簿按每本书5元支付（每年启用）；年度付款基于“实收资本”和“资本准备金”之和的五十分之一（第一年全额支付，第二年每年支付）付款的增加部分）； 6.城市土地使用税按实际占用土地面积缴纳（各地不同，XX元/平方米）； 7.房地产税按自有财产原值的70％* 1.2％缴纳； 8车船税是根据车辆缴纳的（各地法规不同，不同车型税额不同，XX元）； 9，按应纳税所得额（调整后利润）缴纳企业所得税：应纳税所得额为3万元（含）以下适用于18％以内（30,000至100,000（含））27％，超过一千万的33％（注：自2008年以来，税率为25％）； 10个工资单预扣个人所得税。除增值税和企业所得税（2002年1月1日成立的新企业）外，上述税款还需申报并支付给地方税务局。