完工年度+12月+企业所得税-完工年度 12月 企业所得税

上年度12月份企业所得税没有计提

借：利润分配

贷款：应付税款-应付所得税

只需在一月在帐户簿中注册，在

年度所得税审计期间，应发布准确的年度利润表并计算所得税。

没问题

每年的12月份的企业所得税是年度的汇算清缴吗？

12月份报企业所得税和前面月报一样吗

首先，您对12月份的企业所得税有何含义？一般而言，企业所得税按季度支付。 13年第四季度的企业所得税在2014年1月15日之前预缴。13年的企业所得税清算和支付在2014年5月31日之前完成。

季度预付款和年度结算与付款是不同的

但每季度预付款是相同的（1-4个季度）

年底12月份如何计提企业所得税?

首先，这取决于您单位的所得税是如何收取的。然后，根据您单位的所得税征收方法，计算并提取和缴纳所得税。

1.征收所得税的方式有两种：审计征收和批准征收。

（1）如果您的单位已获准收取，则应根据收入来计算所得税。

计算公式：应付所得税=总收入*税款确定的固定税率*所得税率

（2）如果您的单位是通过审计征收的，则所得税将根据利润支付。

计算公式：应付所得税=利润总额*所得税率

2.所得税税率：

的一般公司所得税率为25％，

符合要求的小型且盈利的企业将按20％的减免税率缴纳企业所得税。

国家需要优先支持的高科技企业的企业所得税减免15％。

3.提取条目

（1）提款时借：所得税贷款：应交所得税

（2）结转时

借款：今年的利润贷款：所得税（3）上交时

借：应交所得税

贷款：银行存款等。