借款：银行存款
贷款：应交所得税
您的方法引起的问题：应付税款余额变成了20,000的贷项，因此您需要组成一个额外的条目：借入：应纳税款2贷款：如果您是前一年的损益所得税费用2使用手动帐户应注意手动调整报告的期初编号。可能会自动调整计算机化（不是很清楚）。我认为您使用的科目估计是企业会计系统（即旧系统），因此不符合您对新准则有关所得税会计的规定说得太多（复杂）
返还所得税的结算和抵销，抵消了所得税费用，因为它是小企业会计准则，根据未来适用法律，可以将其转换为当年利润。
建议根据原始条目执行相反的条目：
1.收到退款（注意：不是税收优惠，而是和解金）
借入：现金（或白银存款）
贷款：应收所得税（如果是财务软件，建议将损益表包括进去，根据正常当事方的说法，使之为负数，即使借方为负数）
如果您的所得税正确，则可以在此步骤中询问。
2.如果您的应计所得税与应付结算款项不一致，则将其抵销并记录下来
借：税费和应付所得税
贷款：所得税费用（在财务软件的情况下，建议将损益账户纳入其中，并根据正常交易方的要求制作一个负数，即制作一个负数的借方）
的所得税费用金额可能与退还的金额不完全相同，请注意这方面的差异
例如，在上一年，您累积了100,000，实际支付了110,000，现在退还20,000，那么第一个项目为20,000，第二个项目为10,000
3.将上述所得税费用的金额转入本年度的利润
借款：所得税费用
贷款：本年度利润
（由于它是财务软件，因此建议进行部分记录：
借：今年负利润
贷款：负所得税费用）