“中华人民共和国企业所得税月度（季度）和年度纳税额
申请表（类别B，2014年版））
1.适用范围
纳税人在每月（每季度）申报并缴纳公司所得税时使用纳税人使用此表格。实行应税所得率核算方法的纳税人，应当使用本表进行年度结算和支付。
其次，表格项
1.“税期”：税期的当月第一天（季度）至该月的当月最后一天（季度）。对于
在年中开放的时间，“税期”应为从当前月份（季度）开始到该月最后一天（季度）的一天。从下个月（季度）开始，根据正常情况填写报告。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人姓名”：在税务机关签发的税务登记证中填写纳税人全名。
3.填写特定项目的说明
（1）应税收入的计算
1.纳税人填写此表的第1至6行，“根据总收入批准应纳税所得额”。第1行“总收入”：填写今年获得的总收入。
2.第2行“非应税收入”：填写包含在纳税人总收入中但不征税的财务拨款，依法收取的行政费用，并包括在财务管理中国务院规定的其他免税收入。
3.第3行“免税收入”：填写纳税人计入总利润但不受税收法规免税的收入。
4.第4行“应纳税所得额”：根据相关行进行计算并报告。第4行=第1行-第2行-第3行
5.第5行“税务机关批准的应税收入率”：填写税务机关批准的应税收入率。
6.第6行“应纳税所得额”：根据相关行进行计算并报告。第6行=第4×5行。
7.纳税人填写了此表格的第7至9行，这些纳税人“根据成本检查应纳税所得额”。第7行“费用总额”：填写今年发生的费用总额。
8.第8行“税务机关批准的应税税率”：填写税务机关批准的应税税率。
9.第9行“应纳税所得额”：根据相关行进行计算并填写。第9行=第7行÷（1-第8行“应税收入率”）x第8行。
（2）应付所得税金额的计算
1.第10行“税率”：填写《企业所得税法》规定的25％税率。
2.第11行“应付所得税金额”：
（1）对于根据总收入批准应税收入的纳税人，第11行=第6行×第10行。
（2）对于根据成本批准应纳税所得额的纳税人，第11行=第9行×第10行。
（3）应付所得税的计算（退款）
1.第12行“减少：符合条件的小型和小型利润企业减少所得税金额”：填写符合税法规定要求的小型和小型利润企业的减免税。前一个纳税年度的应纳税所得额少于人民币10万元（含10万元）。如果预付期间累计应纳税所得额不超过100,000元，请填写此表第6行或第9行的“应纳税所得额””乘以15％；前一个纳税年度的应纳税所得额少于100,000元（含100,000元），预缴时的累计应纳税所得额超过100,000元但不超过30万元，在纳税年度中，如果应纳税所得额超过10万元但不超过30万元，则在此表格的第6行或第9行中填写“应纳税所得额”乘以5％的乘积。
2.第13行“预付所得税额”：填写当年的累计预付企业所得税额。
3.第14行“应缴（可退还）所得税额”：根据相关行进行计算和报告。第14行=第11-12行，第13行。当第14行≤0时，此行将填充0。
（4）应征税款经税务机关批准的企业应填写报告
第15行“税务机关批准应交所得税金额”：填写当期税务机关批准的所得税金额（对小型和小型利润企业减免税后的金额） 。
IV。表之间的关系
1.第4行=第1行-第2行3。
2.第6行=第4行×第5行。