销售货物企业所得税例题-销售货物企业所得税来源地

案例分析题。 1,甲公司本期发生下列经济业务: 1.销售商品一批，价款400万元，增值税税

（1）个

（2）C

（3）B

增值税与企业所得税的分析题，求大神！

关于企业所得税所得来源地的确定，说法正确的有哪些

企业所得税的计算题（税费申报与计算）

（1）

总利润= 6800 + 120-3680-129.9-1300-1280-90-36 = 404.1万元

（2）

要调整的项目如下：

1，国债利息收入不缴纳企业所得税，减少120万元。

2.广告费用的扣除上限= 6800 * 15％= 1020万元，这比本期发生的1150万元少，因此增加了130万元，而这130万元可以结转到年度扣除额；

3.商务招待费：84 * 60％= 504,000元，6800 * 0.5％= 340000元，因为34 <50.4，因此此期间商务娱乐的扣除限额为340,000元，应提高84-34 = 500,000元;

新产品研发费用可扣除50％：150 * 50％= 75万元，应减少75万元；

4.贷款利息只能从按同期金融机构贷款利率计算的利息中扣除：500 * 8％* 6/12 = 200,000元，本期已支付的不足250,000元期间，应增加5万元;

5.职工福利扣除额上限：1780 * 14％= 249.2万元，低于当期260万元，应增加108,000元；

员工教育抵扣额度上限：1780 * 2.5％= 445,000元，大于当期发生的40，无调整；

工会经费的抵减限额：1780 * 2％= 356,000元，相当于本期发生的35.6，无调整。

6.禁止在税前扣除3万元的行政罚款。直接捐赠的5万元，不得扣除税款。应增加8万元。

综上所述，公司所得税的应税收入= 404.1-120 + 130 + 50-75 + 5 + 10.8 + 8 = 412.9

当前企业所得税金额= 412.9 * 25％=103.225≈103.23百万