小企业补提去年企业所得税-小企业补提企业所得税

提问时间:2020-05-03 08:11
共1个精选答案
admin 2020-05-03 08:11
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小企业会计准则补交上年所得税后怎么做分录

可以这样记住:

借:利润分配-未分配利润

贷款:应付税款-应付所得税

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款

补提去年所得税请问去年我漏提了一笔所得税,今年补提

去年省略了所得税。根据小企业会计准则,今年的补充所得税未根据去年的损益进行调整。在实际操作中,今年的所得税是去年补充的,如果金额不大,则不会调整上一年的损益。

小企业补缴上年企业所得税如何做分录啊?

借款:应付税款-弥补上一年的所得税

贷款:银行存款

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款-弥补上一年的所得税

借:利润分配

贷款:上一年的损益调整

小企业调账并补缴企业所得税如何做账

该公司没有上一年度的损益调整主题。审计后需要调整审计以弥补所得税。问题在于前一年的应付账款没有支付,可以在减少应付账款的同时确定营业外收入!然后在结算单上申报并支付营业外收入的所得税!