结合具体的实际案例分析，为大家提供了以下六种土地增值税筹划方法，希望对大家有所帮助。
（1）使用税收筹划的关键点
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》（以下简称“土地增值税暂行条例”）第8条税”），属于下列情况之一：免征土地增值税：
（1）纳税人建造共同的标准住宅销售，其增值税额不超过扣除的项目额的20％。
（2）为建设国家/地区而需要依法征用和收回的房地产。
根据《土地增值税暂行条例》第7条的规定，土地增值税适用四级累进税率：
（1）增值税金额不超过扣除项目金额的50％，税率为30％。
（2）增值额超过已扣除项目金额的50％，但不超过已扣除项目金额的100％，税率为40％。
（3）增值额超过已扣除项目金额的100％，但不超过已扣除项目金额的200％，税率为50％。
（4）增值额超过扣除项的200％，税率为60％。
如果公司建造的普通标准房屋销售的增值率达到20％的临界点，则可以通过适当控制销售价格来避免土地增值税。根据《土地增值税暂行条例》第六条，计算增值税额的扣除额包括：
（1）为获得土地使用权而支付的金额。
（2）开发土地的成本和支出。
（3）用于新房屋和辅助设施的新房屋和建筑物的成本，成本或估计价格。
（4）与房地产转让有关的税。
（5）财政部规定的其他扣除额。
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》（以下简称“土地增值税暂行条例实施细则”）第七条，这里的“其他扣除”是为获得土地使用权而支付的。土地的数量以及土地，新房和辅助设施的开发成本为20％。
根据《国务院办公厅转发建设部等部门关于保持稳定房价工作的通知》（国办发〔2005〕26号），标准住房为：住宅容积率大于1.0，单栋建筑面积小于120平方米，实际交易价格低于同等土地上房屋平均交易价格的1.2倍。各省，自治区，直辖市要根据实际情况，制定在本地区享有优惠政策的普通住房的具体标准。允许一组建筑面积和价格标准正确浮动，但向上浮动比率不得超过上述标准的20％。
这是帮助您理解的示例。
例如：某房地产开发企业在建一批普通标准房屋，实现销售收入2500万元。税法允许扣除的项目金额为2070万元。项目增加值：2500-2070 = 430（万元）；项目增加值与扣除项目的比重为：430÷2070 = 20.77％。根据税法，土地增值税应按30％的税率缴纳：430×30％= 129（万元）。请提出一项税收筹划计划。
分析：如果公司可以将销售收入减少到2480万元，则该项目的增加值是：2480-2070 = 410（万元）；项目增加值与扣除项目的比率为：410÷2070 = 19.81％。增值税率不超过20％，可免征土地增值税。公司减少销售收入20万元，少付土地增值税129万元，增加税前利润109万元。
（2）付息过程中的税收筹划
房地产开发公司经常需要使用大量贷款，这涉及利息支出，并扣除利息支出，中国税法规定了一些限制。 《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》第7条规定：“财务费用中的权益性支出，可以按照
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税收筹划的主要技术手段
（1）通过建立独立的会计子机构来建立独立的税收筹划机构
，在某些方面通过合理的税收筹划，可以达到节省税款的目的，但设立单独的机构必须承担相关费用。因此，在规划时，企业应从整体概念和综合效益入手，权衡得失，以使效益最大化。
1.成立销售公司以降低消费税的税基
根据《消费税暂行条例》，仅产生应税消费品的消费税，委托或进口。因此，链接的征税，企业可以合理地将消费税产品分为两部分，并将其一部分以出厂价出售给独立的会计销售公司。然后，销售公司为出口增加一些利润，以便工厂以出厂价支付消费税，并降低了税基。从而节省了部分消费税。
2.建立销售公司以扩大税收筹划成本
对于新兴产业，在成长期期间，经常需要制作大量广告，在销售限额内扣款不足，解决方法：建立一个单独的会计销售公司，使同一产品在总部和分支机构之间销售两次，销售额翻番，因此广告费增加了，但需要支付与销售公司有关的费用。
3.使用废旧材料公司成立独立的回收公司可以提高税收效率
为了鼓励废旧材料的回收，国家设定了增值税回收废旧材料的税收优惠。政策上，有必要对废料再利用企业进行税收筹划。
（2）通过企业成本核算进行税收筹划
企业使用成本核算方法来计算税收，是指根据国家允许的成本核算方法和计算程序。法规。一系列法律要求，例如成本分配，例如内部会计活动，以实现最低成本和相对较低的税收。在将税收筹划用于应用成本会计时，企业应主要考虑以下问题。
1.使用全部费用来减轻公司所得税负担
公司所得税是对企业生产收入和其他收入的一种税收。企业所得税的权重和数量直接影响税后净利润的形成，这关系到企业的切身利益。因此，企业所得税是税收筹划的重点。从成本核算的角度来看，充分利用成本和费用是减轻公司税负的最根本手段。企业应纳的所得税额，根据应税所得额和税法规定的税率计算。在固定税率的情况下，企业应缴纳的所得税额取决于企业应纳税所得额。应税收入是通过从与收入相关的成本，费用，税项和亏损中扣除企业的总成本来计算的。可以看出，在收入时，尽可能增加允许扣除的项目，即在遵守财务会计准则和税收规定的前提下在这种制度下，企业允许扣除的项目将被全部核算，这必然会大大减少应纳税所得额。最终，公司将降低企业所得税的计税基础，达到减轻税收负担的目的。
2.使用合理的折旧方法选择来减轻公司的所得税负担
折旧是固定资产价值中转入成本的一部分产品的磨损。正确计算和提取折旧不仅有助于计算产品成本，而且还可以保证用于固定资产再生产的资金来源。折旧是成本的一部分。根据当前的系统，企业常用的折旧方法有平均年龄法，工作量法和加速折旧法。使用不同折旧方法计算的折旧金额在数量上不一致，并分配给每个期间。固定资产成本与生产成本也存在差异。因此，折旧的计算和提取必须与