采购发票是供应商打开采购方进行付款，开票和征税的基础。这包括购买特殊发票和购买普通发票。专用发票是增值税专用发票，是一般纳税人为销售商品或提供应税劳务所开具的发票。发票包含所售商品的售价，税率和税额，并且购买者使用增值税专用发票。所购商品的记录的税额用作扣除和会计的基础。普通发票是特殊发票以外的发票或其他采购凭证。
分析研究：
I.零散供应商的发票问题：
零散的发票通常很少有正式发票。因此，我们的治疗方法是：
1。当购买者购买零星的物品和零订单时，购买者可以用没有正式发票的收据代替它；
2，要求已在凭证上注明。供应商的联系信息，地址，制造商的地址和其他特定信息；
3，如果购买金额超过5,000元人民币或更多，则必须提供正式发票，如果发票不实。给予买方一定的纪律处分；
4。报销时，买方应说明发票的真实性和材料价格的书面表达。特别是零星的购买。
第二，发票过帐和帐户对帐处理程序
1.对帐。对帐是指会计中会计记录的对帐。对帐工作是确保科目，科目和科目匹配的重要条件。对帐工作的主要内容包括以下三个方面：
（1）检查帐户。它是指使用相关会计凭证检查现金和银行存款日记帐，检查两者的时间，凭证内容，金额和凭证编号是否一致。如果在月末发现帐户不一致，则应重新检查帐户验证，以确保该帐户符合要求。
（2）帐户对帐。这意味着，在帐户对帐的基础上，将现金日记帐和银行存款日记帐的期间余额与该帐户的现金和银行存款分类帐的期末余额进行核对，以使帐户保持一致。
（3）帐户验证。这意味着，将根据帐户对帐单（每日）将现金日记帐的账面余额与实际现金进行核对，并对照银行对账单余额检查银行余额日记帐余额（通常应对照银行对账单余额进行检查）每月帐单）。使帐户匹配。
2，结帐。收银员应将当期发生的所有资金收支操作进行登记，并核实无误后，计算出当期收到的现金和银行存款总额，已付总额和期末余额。结帐了解单位。该期间货币资金的收取和支付总额以及期末余额为编制会计报表提供了基础。
结帐步骤：
（1）结帐前，出纳员应一步一步完成货币资金的收集和支付业务。
（2）在月末，在现金和银行存款日记帐的最后一条记录下绘制一条红线，并在该红线下记录月末余额。在摘要列中，指示“每月总数”，并在其下方绘制一条红线。季节性和年度结算方法与上述相同。区别在于，“季节结”和“年度结”写在摘要列中；双红线绘制在年度结下方（表示帐户已结清）。
（3）在年底，将“现金”和“银行存款”帐户的余额结转到下一年，并在“摘要”列。在会计年度新帐户的摘要列中，说明了“上一年结转”，并且在余额列中填充余额。
3.支付账单
注意与税收相关的风险
预付款是买卖双方同意的，而买方则将部分贷款支付给卖方。提前供应商。债务。账户会计公司应当按照合同约定向购买者预付款项。预收款的核算应根据企业的具体情况而定。如果有更多的应收账款，可以设置“预收款”科目。如果预付款收据不多，您也可以直接输入
税率是应税金额与应税对象之间的比率，是计算应税金额的比例。
采购业务流程和管理系统（试行）
总则
第1条为了满足公司快速发展的需要，为了加强对公司的物料采购和付款的内部控制链接中，财务部门位于李总的指导下，该系统是在项目部门和采购部门的配合下专门制定的。
第二个内部控制系统对外部采购操作的基本要求是，采购和付款中不相容的职位应分开，包括：
（1）付款批准人员和付款主管不能同时寻找供应商和议价业务；
（2）采购合同的谈判人员，承包商和采购人员不能同时由一个人持有；
（3）商品的购买者不能同时接受商品和簿记工作。
第3条采购部门的部门
（1）生产原材料的采购：由采购部门处理。
（2）日常办公用品采购：由行政部门或其指定部门或专人处理。
（3）对于重要材料的采购，总经理应在必要时指定专人或指定部门来进行采购操作。
第4条采购方法
通常，选择最有利的采购方式之一：
（1）集中计划采购：所有具有共同性的物料都必须在集中计划中处理。采购更为有利。在采购之前，将通知采购部门根据计划进行采购，采购部门将专注于采购。
（2）长期报价采购：对于经常使用且大量使用的物料，采购部门应提前选择供应商，商定长期供应价格，并通知申购部门在批准后请求征用。
（3）未经公司主管书面同意，不得更改或替换现有的原材料和辅助材料供应商；如果有更合适的供应商并且需要更换原始供应商，则采购部门必须向供应商提交书面变更。获得书面批准后可以更改演示材料。
（4）在进行查询和协商之后，公司的主管必须以书面形式同意获取价格，否则公司将不会批准价格（在特殊情况下，电话必须经过总经理的批准）；人们完全负责。
（5）签订采购合同应由公司指定或授权以指派专人，否则将被视为无效。
第5条询价，价格比较，议价
（1）搬运人员应整理出制造商的报价数据，并在进行深入调查和分析后，通过电话或其他联系方式与供应商进行谈判。手段。
（2）如果最低采购额超过采购额，则采购经理应在讨价还价后注明要求，并在主管签字后予以报告。
（3）采购经理收到“采购申请”后，应根据市场情况和过去的采购记录或制造商提供的信息选择三个或三个以上的供应商。进行产品的书面价格比较，并在谈判后进行讨价还价，并将讨价结果书面报告给主管领导。
（4）采购部门通过电话接收来自采购部门（项目部门和行政部门）的紧急采购情况。主管接到请求后，应立即指定处理人员立即进行询价和讨价还价。根据一般采购程序，优先考虑。
具体实施细节
第6条采购报销流程图
......
第7条采购与采购
（1）使用部门填写根据部门的实际物料需求，确定申请单（即采购订单的第一笔订单），并澄清采购物料的名称，规格，质量执行标准，数量，价格和使用日期，并提交交给采购部门审查。申请书应由部门经理签署。
（2）采购部门收到使用部门提交的申请后，如果需要在审核后进行采购，则应由采购经理签字，然后由总经理签字