以前年度多计提企业所得税-以前年度多计提了企业所得税_本年度冲回影响本年度的企业所得税吗

提问时间:2020-05-01 10:47
共1个精选答案
admin 2020-05-01 10:47
最佳答案

上年度多计提的企业所得税怎么冲销?

如果金额不大,则会在当年进行调整。如果金额较大,则会调整上一年的帐户。

上年度企业所得税计提多了,今年如何改回?

只需返回并处理

借:上一年的损益调整

贷款:应纳税企业所得税

同时

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整红字。

请教上年底多计提的企业所得税本年度怎么冲销?并且还做了交税款分录?

以前年度多计提企业所得税

统一计算2006年至2012年的应交所得税,并将结果归还

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款-应付所得税

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

结果可退款,然后

借:应交所得税-应交所得税

贷款:上一年的损益调整

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

如果现在执行“小型企业会计准则”,则省略“上一年的损益调整”主题。