以前交企业所得税-以前交的企业所得税未入账

提问时间:2020-05-01 10:45
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admin 2020-05-01 10:45
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企业的收入为零,但是缴纳了企业所得税,该如何入账呢

与正常处理相同:

借:所得税

贷款:应付税款----应付企业所得税

实际支付时:借款:应交税金----应交企业所得税

贷款:银行存款

补交去年企业所得税

请勿在去年年底调整报告。在今年的补充月份中,您可以进行以下会计分录:1.进行补充时进行应计分录:借入:上一年的损益调整。。组成提交的条目:借入:应纳税企业所得税XXX贷款:银行存款(或现金)XXX 3.再次输入以结转年度损益调整XXX:借入:未分配利润利润XXX贷款的分配:上一年度的损益调整XXX注:完成上述三项输入后,表明已缴纳企业所得税,且报表作了调整。

上年计提企业所得税未记帐应该如何处理