企业收到的供应商销售回扣,属于公司的营业外收入,应计入企业的应纳税所得额,以计算和缴纳企业所得税。在MBA智库文档中有许多相关的案例研究可供参考。
应减少主营业务收入。
根据新的“收入”准则,企业与客户之间的合同规定的对价金额可能会因折扣,价格折扣,回扣,退款,奖励积分,奖励,绩效奖金等因素而发生变化,索赔和其他因素企业应估计交易价格中包含的可变对价。企业支付客户对价的,应当将交易价格与交易价格抵销,并在确认相关收入或以后支付客户对价时,抵销当期收入。
实际上,通常要求买方填写并上传“红增值税发票专用发票的信息表”,并且贵公司会为红红发票发行特殊发票,以用于会计处理:
借款:主营业务收入(负数)
应付税款-应付增值税(销项税)(负数)
贷款:银行存款
如果您不开具红字发票,则应全额扣除主营业务收入。
您的公司应归类为广告公司。如果是广告公司,则有固定税和非固定税两种。有关税务确定,请咨询税务局。如果不是固定税,也应征询他们的意见(汗,那么废话)。一般来说,它涉及营业税,城市维护建设税,教育附加费,文化事业建设费和企业所得税。1.用于营业税广告营业税的适用税率为5%。计算公式为:应付营业税=营业额*适用税率2.文化事业建设费计算公式:应付营业额=营业额×3%3.城市维护建设税税率为营业税的7%; 4.教育附加费:税率为营业税的4%; 5.公司所得税是根据公司的年度净利润缴纳的。年应纳税所得额不足3万元(含3万元)的,税率降低18%;年应纳税所得额超过3万元至10万元(含10万元)的,减免27%的税率。一些公司可能还涉及财产税,高工资的雇员将要缴纳个人收入调整税。一般来说,在广义毛额计算中,税率应为营业额的8%-14%。不同地区会有不同的规定。因此,请咨询税务部门。祝好运!