第一步是计算利润产生后应该支付多少。2所得税等于费用,必须结转当年利润。3是支付此税时的问题(通常在下个月),因此应支付所有应付款,并且银行存款也减少了。您编写的步骤是正确的。
我不知道贵公司的情况。企业所得税的征收分为批准征收和审计征收。
批准的收款基于行业税务局对您的利润率的批准,
企业所得税=(营业收入+营业外收入)x利润率x 25%
税收,企业所得税=利润总额x 25%
包含此科目,应纳税所得额应为应纳税额的从属科目
差异的原因应该是公司的会计师未在3月份的报告中计算和计提公司所得税,因为公司所得税通常每年结算一次,而一般税收管理是预付款项和年度清算因此,在该季度末,该书可能无法产生和反映
“所得税”是“所得税费用”的主题。当您忘记更改它时,它与应纳税额和其他应付款合并到应纳税额中的时间相同。
区别:
“所得税费用”是一个损益表
“应付税款–应付所得税”是一个负债帐户
一方面反映企业的所得税,这意味着公司的支出增加了,因此计入“所得税支出”,另一方面,这意味着到期,但尚未缴纳税款。
在条目中表示为:
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
对于所得税费用,与其他损益表一样,期末后没有余额转移到“今年的利润”中:
借:今年的利润
贷款:所得税费用实际支付
时,一方面减少“应付”税款,另一方面减少货币资金:
借款:应付税款-应付所得税
贷款:银行存款