应纳企业所得税= [100+(14-12)] * 25%= 102 * 25%= 255,000元
应计
借:所得税费用25.5
贷款:应付税款-应付所得税25.5
上交
借:应交税费-应交所得税25.5
贷款:银行存款25.5
我不知道贵公司的情况。企业所得税的征收分为批准征收和审计征收。
批准的收款基于行业税务局对您的利润率的批准,
企业所得税=(营业收入+营业外收入)x利润率x 25%
税收,企业所得税=利润总额x 25%
结转收入和成本后,本年度的利润*所得税税率为25%。至于调整,在所得税结算后将再次调整所得税率。该帐户的总利润是预先支付的。至于递延所得税资产,提到了这些相关的坏账和减值准备。等待付款清除。