既然是结算和付款,为什么要预付款?汇款结束前要交税吗?
作为预付款
借款:应付税款-应付所得税
贷款:银行存款
希望对您有所帮助!
产生时:
借:所得税
贷款:应付税款-应付所得税上交
时:
借:应交所得税-应交所得税
结转时:
借:今年的利润
贷款:所得税
月底(季度末),企业所得税分录如下
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
并进行以下输入
贷款:所得税费用实际付款时的
条目如下:
假设企业所得税是按照应纳税额法计算的,则年底会计需要首先将总利得税调整为应纳税所得额,即模拟企业所得税的清算和缴纳(如果是税收的话)。退款,可以抵扣当期所得税费用,同时抵销应纳税额-应付企业所得税。博士:应纳税额-企业所得税应纳税额cr:所得税费用