预缴企业所得税的稅基-预缴企业所得税的收入确认

提问时间:2020-04-30 13:13
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admin 2020-04-30 13:13
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关于公司交企业所得税确认收入的问题

如果与用户分阶段签订合同,则可以避免开具发票和缴税的麻烦。此外,税务人员是正确的,如果您签发机票,您将被视为已完成服务。

如何确定企业所得税分月预缴

《企业所得税法实施条例》第一百二十八条规定:“企业所得税由税务机关按月或者按季度预缴,可以根据实际利润预缴,也可以根据实际利润预缴。前一个月(季度)的平均金额。

地方税务机关规定的标准根据月份或季度而有所不同,通常根据企业的税收规模(上一年度缴纳的税额)或应缴税额确定。预付款,否则按月付款。

某纳税人取得的外币收入,预缴企业所得税时如何确定人民币汇率?

答:根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第130条,如果企业收入是用人民币以外的其他货币计算的,则企业所得税应按中间价预付本月或季度最后一天的人民币汇率,折算成人民币计算应纳税所得额。在年底结算时,将不会重新计算每月或每季预付的税款。纳税年度中仅未缴纳企业所得税的部分将以纳税年度最后一天的人民币汇率中间价为基础。转换为人民币以计算应纳税所得额。经税务机关检查确认后,如果企业计算不足或者超额计算了前款规定的收入,应当按照人民币汇率的中间价对计算得出的金额进行换算。检查并确认退税或退税时的上个月的最后一天计算应纳税所得额(人民币),然后计算应缴纳或返还的税款。

预缴企业所得税怎么算

首先确认累计利润总额,即:“收入报表”中的累计“利润总额”。

重新确认累计的实际利润

实际利润=上一年度的总收入(不计税收入)免税收入的损失补偿

未收取任何收入。根据《企业所得税法》第7条,总收入中的以下收入为非应税收入:

(1)财政拨款;

(2)依法收取并纳入财务管理的行政费用和政府资金;

(3)国务院规定的其他免税收入。

免税收入,根据《企业所得税法》第二十六条,企业的以下收入为免税收入:

(1)政府债券的利息收入;

(2)符合条件的居民企业之间的股权投资收益,例如股息和红利;

(3)在中国设立机构或场所的非居民企业从居民企业获得与股本和场所实际相关的股本投资收益,例如股息和红利;

(4)合格的非营利组织的收入。

根据上一年度“企业所得税的年度纳税申报表”中的有关数据确定上一年度的弥补亏损额。

当实际利润> 0时,实际利润=应纳税所得额,

公司所得税的预付款=应税收入×适用税率

应付税款(可退还)=预付企业所得税-本年度预缴的企业所得税,当应付税款(可退还)少于0时,报告为0。

当实际利润小于0时。应税收入为0,则不征收公司所得税。