哈哈，您今年免税，您能否保证明年继续享受公司所得税免税政策？哈哈哈...
哦，加分。
在实际工作中，普通福利企业将在下一年的税务机关规定的免税申请期限内向当地主管税务机关申请减免上一年的企业所得税。不同地方的时间限制不同）（例如，民用企业年检表，“四表一册”，安置“四残”人员的数量和比例等，以及上一年度企业所得税的外汇结算）。在年底时，
福利企业通常无法预见他们是否可以获得减免（第一是税务部门对减免进行了严格的审查，第二是国家税收政策可能随时改变。时间），因此应予以考虑。如果第二年取消“所得税”，则减免申请获得批准，期初未分配利润和盈余公积将通过会计程序进行调整。
如果金额相对较小，您将不会申请退税。哦，总损失仍在年底。本月进行的会计处理是：已转入本年度利润。借款：应付税款---应付所得税XX贷款：现金XX然后在月末借款：今年的利润XX借款：所得税XX的帐户或如何调整？？
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应先计提所得税，然后再缴纳，因此在9月，您错误计算的所得税分录应为：
借款：所得税费用
贷款：应付税款----应付所得税
借款：应付税款----应付所得税
贷款：银行存款（或现金）
根据您的惯例，目前应付的税款和费用----仍有应付所得税的借方余额。因此，我们应首先根据正确的条目更正9月的条目，然后在年底之前进行以下调整条目（不要申请退款，并继续扣除下一年的所得税）：
借款：应付税款----应付所得税（9月份支付的金额）
贷款：所得税费用
年末应付税款–应付给所得税帐户的借方余额为您支付的超额公司所得税，该税额将在明年扣除。
假设您的公司所得税为200，减为80，实际支付的金额为120元。
您的输入直接：
借款所得税费用120
应付贷款税-应付企业所得税120（无需输入减免80％）
付款时
借入税费-应缴企业所得税120
贷款银行存款120
（1）如果直接退还至帐户，则上一年的损益调整项包括去年的500退款：
借入银行存款500
贷款上一年的损益调整500
借用上一年的损益调整500
贷款利润分配-未分配利润500
（还有一种做法，就是借银行存款贷款来支付应纳税的应付企业所得税，然后在实际年度损益调整没有实际影响之前借入应付的应纳税的企业所得税贷款。 。正在过渡企业所得税。）
（2）如果未退还税款要求，则将扣除当期公司所得税（假设当前公司所得税为600，则需要批准此类操作）：
借款所得税费用600
应付贷款税-应付企业所得税600当
偏移时
借入税费-应缴企业所得税600
银行存款100