预缴企业所得税实务9问-预缴企业所得税实务

某企业上年度全年应纳税所得额360万元，经税务机关同意，每月按上年度应纳税额的二分之一预缴企业所得

预付款450,000，每月预付款37,500（360 * 0.25 / 12），结算和结算67.5（450 * 25％-45）

预交企业所得税的会计分录

从目前的情况来看，公司仍然处于亏损状态。

所得税的会计预付款为：

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

在应付税款的借方：

在第三季度，公司将根据情况将全部或部分所得税转为所得税费用。

2018年企业所得税预缴申报表的特定业务的应纳税所得额问题

如果不支付额外税款，则不会产生任何滞纳金。如果需要补税，系统将自动计算滞纳金并扣除税收信用等级分数。

现在是Jinsan系统，在国家土地税合并之后，该系统功能更强大，人工干预也越来越少。税务局的人员无权进行手动干预。

企业所得税预交问题？