个人财务管理基于个人收入，资产，负债和其他数据的分析和合并，基于个人对风险和负担能力的偏好，结合预定目标，如储蓄，保险，证券，外汇，收款，住房投资，在可接受的个别风险范围内管理资产和负债，合理安排资金和最大化资产增值的方法。
个人理财规划是指利用科学方法和具体程序制定实际和可操作的，包括现金规划，消费者支出规划，教育规划风险管理和保险规划，税收筹划，投资规划，退休养老金规划，某些方面或财产分配和继承计划等综合方案使个人能够不断提高生活质量，并最终实现一生的财务安全，自主和自由。生命周期理论是个人成长的各个阶段，根据每个阶段的不同特点分为单个阶段，家庭成长期，家庭成长期，家庭成熟期，家庭衰退期，不同的财务管理方法和注意事项。
2005年9月财务策划师操作技能测试问题
财务策划师操作技能测试问题
备注
1.请根据需要在试卷的封条上写下您的姓名，考试编号和组织名称。 2.请仔细阅读各种主题的答案要求，并在指定的位置填写答案。 3，不要在试卷上涂抹涂鸦，不要在封条上填写无关内容。
答案（总共3个问题，每个问题15分，共45分。）
1.简要描述财务计划的基本构成。 2.简要描述税收筹划的基本方法。 3.简要描述资产负债分析和现金流量分析的主要内容。二，简要案例分析问题（共15题，共15分）郝先生现年40岁，他计划在65岁退休。为了尽可能降低退休后的生活水平，郝先生决定聘请财务策划师来量身定制退休计划。郝先生的要求如下：（1）稳定投资; （2）最佳使用基金产品; （3）准备25万元作为退休计划的起始资金。经过初步计算，财务策划人员获得：（1）综合考虑各种因素后，估计郝先生退休后每年需要13万元的生活费; （2）郝先生预计寿命为85岁;
对不起，如果郝先生选择在退休前每年投入相同数额的资金来选择积累什么样的投资策略？每年的投资额是多少？我该如何安排投资组合？ （注：退休前的投资回报率设定为5％，退休后的投资回报率设定为3％。）
III。综合案例分析（共40个问题，共40个点。）
赵先生现年40岁，在A公司担任高级管理人员，月收入1万元。她的妻子和孙子是一所大学的知名老师，她的每月税后收入约为8000元。赵先生的父母已经去世了。他们唯一的孩子是12岁，小学六年级。赵先生原来的房子价值110万元，现在租给了一个外国收集的白领夫妇。月租金收入6000元。现在他们住在2003年购买的第二套房，市值90万元。目前的贷款余额仍为15万元。预计两年内还清。除了这两处房产外，他们还拥有30万元的国债，年租金约1万元。他们还购买了20万元信托产品，年收入也在1万元左右。还有各种类型的银行约40万元（不考虑利息收入）。他们的支出如下：每月按揭还款额为6000元，全家每日费用约为每月5000元，每月一次性小额现金约为3000元。此外，赵先生的家人每年还将花费约1万元人民币用于旅游费用。听完财务讲座后，赵先生认为有必要为该物业制定一些计划。赵先生主要考虑以下几个方面：
赵先生和他的妻子对保险知之甚少。除基本社会保险外，他们没有购买商业保险。听完讲座后，赵先生认为有必要加强风险管理。赵先生决定先请专家为全家设计保险计划。 2，他们计划在孩子高中毕业后（18岁，从2011年开始）寄到国外留学（硕士已经读了六年）。据估计，出国留学年费为12万元，学费每年增加3％。赵先生希望专家能为他制定儿童教育计划。 （要求投资回报率为6％）
3，由于出差，由于案件的审议，赵先生决定提前准备一份遗嘱安排财产分配，这也需要专家的意见。
提示：1。信息收集时间为2005年1月，数据截止日期为2004年12月31日.2，为了简化答案，退休计划的内容不涉及保险计划。 3.在保险计划中，保险类型，必要金额和保险费必须根据个人单独列出，无需说明具体的保险类型。 1，客户财务分析
（1）客户资产负债表的准备
客户资产负债表
日期：名称：
资产金额债务金额
现金住房贷款
银行存款其他负债
现金和现金等价物
1.贷款业务的税收筹划
根据规定，贷款业务的营业税计算公式为：
营业税=贷款利息收入×税率
贷款利息，是指使用自有资金或存款和贷款的利息收入。 。该收入的税收筹划是通过降低利率和隐性贷款的规模来降低利息收入，降低利息收入，达到税收筹划的目的。
2。贷款到贷款业务的税收筹划
应付营业税=（贷款利息 - 借款利息）×税率
这项业务的税收筹划的关键是增加借款利息收入减少贷款利息收入，缩小利差，以达到税收筹划的目的。
3。中间业务的税务筹划
所谓银行中间业务，是指通过中介服务取得手续费收入的业务。计算营业税的公式是：
应付营业税=银行业务费收入×税率
该收入的税收筹划的关键是减少手续费收入，然后通过其他方式获得汇兑补偿。