税收筹划“通过在法律允许的范围内，通过事先计划和安排业务，投资和财务管理活动，我们可以尽可能多地获得税收节省的经济利益。”
按税收类型划分的税收计划是各种税收类型的单独税收计划。总体税收计划是税收计划的综合考虑，即各种税收的综合考虑。
（1）从税收筹划的概念和意义上讲，企业税收筹划不仅有利于企业经济行为的有效选择，而且可以增强企业的竞争力。
1.做好税收筹划，有利于积累企业可支配收入。
2.做好税收筹划，有利于暂时获得延期税收的好处。
3.做好税收筹划，有利于企业做出正确的投资，生产和管理决策决策，并使税收利益最大化。
4.做好税收筹划将有助于企业减少或避免税收处罚。
（2）在税收筹划的概念和意义以及税收筹划的原则方面，有利于实现国家税收法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用并不断增加国民收入
1.做好税收筹划，有利于国家税收政策法规的实施。
2.做好税收筹划将有助于增加财政收入。
3.做好税收筹划将有助于增加该国的外汇收入。
4.做好税收筹划有利于税务代理行业的发展。
让我谈谈税收筹划的原则
（1）从法律的角度来看，我们在实践中进行的税收筹划是合理且合法的。
1.今天，大多数公司都在进行税收筹划，但仍有一些公司没有，主要是因为他们担心违反法律限制。这么说吧，税收筹划是在法律法规允许的范围内进行的。在遵守国家法律和税收法规的前提下，纳税人决定在各种税收计划中选择税收优惠最大化计划。合法性。
2.从法律的角度来看，我们的税收筹划不仅是合法的，而且符合国家税法的立法意图。
（1）实践中进行的税收筹划是预先计划。
（2）实际进行的税收筹划具有明确的目的。
3.规划的原则是什么？
（1）税收筹划不违反国家颁布的税收法律法规。
（2）税收筹划具有事先计划的原则。
（3）税收筹划是有效的。
就建筑企业而言，税收筹划计划必须以建筑企业的发展战略为基础，并服务于企业的战略目标。对于中短期税收筹划，这是建筑公司重组业务模型或更改收入实现方法的有效方法。任何违反税收精神或含义的税收尝试都可能带来税收风险。任何特定的事物都不能包罗万象，而且法律规定越具体，就越有缺陷。例如，某些税法列出了各种应税收入项目，但是这些项目不能一概而论，有时很难特别清楚地区分每个项目，因此纳税人可以使用不同的项目和不同的税率。选择对您有利并减少实际税负的税项。
（3）必须建立内部税收风险控制系统
财务部门自己的风险控制措施要求财务部门确保帐户正确无误，税款计算和申报正确无误，并确保按时足额缴税。它位于财务部门或审计部门，但必须得到其他部门的协调和支持。例如，销售部门采用不同的促销方式时，应与税务相关的风险审查部门进行沟通。企业在制定业务计划或投融资计划时，应听取涉税风险审查部门的意见。（4）施工企业所得税的税收筹划
企业所得税的重要性和金额直接影响税后净利润的形成，并且与企业的切身利益有关。因此，企业所得税是税收筹划的重点。
针对借贷和利息支出的避税计划。企业因生产或经营资金不足或自有资金不足而支付的借款利息不能满足投资的需要，由于实际需要，如扩大生产经营规模等，可能会发生支出。但是，避税者应特别注意包装，使其符合以下三个条件，以确保用完，从而达到避税的目的。取得贷款利息支付证明；使贷款利息不高于根据一般商业贷款利率计算的利息；获得税务机关的批准。
五，结论税收筹划是税收策略的主要体现。首先要考虑的是税收筹划计划的合法性，否则将给纳税人带来巨大的损失。同时，税收策略对于公司策略也很重要。作为税收筹划的组成部分，不仅要考虑企业的发展战略，使其成为企业持续发展的动力，还必须充分考虑国家财政和产业政策的未来方向，并充分发挥其作用。企业的长期发展。正确的税收策略。
摘要：中国大多数企业缺乏控制税收风险的机制。一些企业没有严格控制税收风险，最终导致财务损失，法律制裁，声誉损失，甚至破产。税收风险管理可以降低企业的税收风险，提高企业的整体经济效益。在分析企业税收风险影响因素的基础上，研究了税收风险管理的相关问题，探讨了如何建立税收风险管理体系。
关键字：企业；税收风险；风险管理
一，公司税收风险的影响因素
企业的税收风险因素可以分为内部因素和外部因素。其中，内部因素包括公司的财务状况，经营成果，税收筹划，对税收风险的态度，风险管理机制的设计和实施以及税收管理人员的整体素质。可以归纳为以下几点：首先，管理层在公司管理层中对税务风险防范的认识；二是公司遵守法律，依法纳税的意识；第三，公司自身的经营管理制度；第四，企业税务人员的业务水平。外部因素包括产业政策，经济状况，融资环境，税收法规，法规要求和意外灾害。当前，影响中国企业税收风险的主要外部因素有两个：一是税收政策和法律法规。由于税收政策受经济发展变化的影响很大，如果企业未能及时调整其税收行为，则很容易使原来合法的税收行为变得非法。第二是税收执法主体有太多的自由裁量权。即使纳税人有充分的理由少付税款，税务部门也可以轻易否认，从而增加了企业的税收风险。
2.与税收风险管理有关的问题
1。税收风险管理与业务运营之间的关系
从企业成立到终止的每个步骤都可能涉及税收问题，税收风险自然也随之而来。企业成立之初，必须到税务机关进行登记管理等；在经营阶段，有必要进行纳税申报，以明确企业的有关税种和税收基础；可以看出，管理层应了解中国的基本税制，树立依法纳税的意识，节约税款，在此基础上做好税收管理，严格防范涉税风险。
2。税收风险管理与内部控制之间的关系
企业内部控制可以有效地预防和控制企业风险。完善的内部控制系统可以避免税收风险，并正确地指导公司积极纳税。首先，内部控制可以防止欺诈和纠正错误，提高会计信息的真实性和可靠性，为公司征税提供可靠的基础，并将税收风险控制在最低水平。其次，内部控制可以确保业务运作的效率。税收风险管理系统是内部控制系统的一部分。科学的内部控制可以确保企业高效有序地生产和运营。
3。税收风险管理与成本之间的关系
税收风险成本是税收风险管理过程中必须支付的费用与预期的经济利益减少之间的总和，包括未形成和已形成的成本。税收风险管理计划的设计必须以节税收益高于节税成本为前提，最终达到公司合法节税的目的，增加税收。公司在进行税收风险控制时，应比较预期的收入和成本，并着眼于整体税收情况，并使用各种财务模型选择不同的税收风险控制方案或组合，以实现整体收入增长的目的。
4。税务风险管理和财务风险管理
企业财务风险管理和税收风险管理既相互关联，又相互影响。科学地控制企业的税收风险可以防止其受到执法机构的惩罚并降低税收风险。税收筹划还可以在一定程度上增加资本流入，这也是财务风险管理的目标之一。同时，公司财务风险管理是税收风险控制的保证。财务规划可以使企业规避财务风险，实施税收风险控制计划，有利于税收预测和风险成本的识别。
III。企业税收风险管理体系建设
1。明确公司税收风险管理的组织结构和步骤
⑴税收风险管理的组织结构
对于不同的公司，负责税务风险管理的部门不同，这取决于高管人员对税务风险的了解程度。可以在董事会的直接领导下建立风险管理委员会，并在监事会的监督下。风险管理委员会直接领导税务风险管理部门，税务风险管理部门分为税务部门和风险管理部门。同时，风险管理部门可以分为监视组和策略组。通过税务部门与策略组和监控组之间的沟通，达到了有效控制税收风险的目的。
⑵税收风险管理步骤
首先，制定税收风险管理计划，其中包括确定税收风险管理目标并阐明税收相关人员的权利和责任；其次，识别税收风险，了解税收风险的环境，全面分析税收风险的特征，并进行分类;第三，评估税收风险，估计损失的可能性，并量化税收风险。第四是选择合理的税收风险管理措施；第五是评估税收风险防控措施的有效性。
2。税收风险识别，评估和预防的方法和技术
⑴风险识别
识别税收风险的基本方法是税收风险清单。税务清单是专业税务人员设计的标准表格和调查表，可全面列出可能的税务风险。该清单包括可能的收入损失和法律责任。优点是方便，经济，适合初次建立税收风险管理系统的企业，缺点是针对性差，忽视了企业的特殊税收风险。税收风险清单的应用还可以使用其他辅助方法，包括流程图法，财务报表分析法，事故树法和风险状况估计法。
⑵风险评估
税收风险管理的有效性取决于税收风险评估的准确性。税收风险评估的应用是基于数理统计和概率论的定量方法。具体方法如下：首先，设计制作企业税收风险自查评估表，以规范评估标准。其次，量化税收风险。其中，税收风险自我检查和评估表包括“存在的问题”，“评估标准”，“是否”和“问题分析”，以测试税收风险的大小。定量方法包括：①在行为的成本函数和收益函数的帮助下，预期成本高于成本； ②方差法将风险投资收益作为随机变量，其方差反映了风险程度； ③使用综合风险指数模型，它用于检测各种因素或指数变化的敏感性，对其进行量化并评估税收风险。
⑶风险预防与控制
常见的税收风险控制措施包括：在正确识别和评估之后，以计划性和选择性的方式接受当前的税收风险水平以控制风险；通过减少内部税收操作程序，将风险降低到可接受的水平;使用保险转移税收风险；利用税收风险将风险转化为商机。预防税收风险的对策包括：•建立预防税收风险的意识，特别是对企业管理者；建立健全企业基本信息系统，确保信息的可靠性；完善内部制度，确保有效实施税收风险防范措施；密切关注宏观经济学更改并制定应急措施；必要时，积极寻求税务中介，并选择合法的税务代理人，为企业转移税收风险。