预缴企业所得税提多了-预缴企业所得税太高怎么办

提问时间:2020-04-30 10:56
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admin 2020-04-30 10:56
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几个月前所得税多计提了,本来可以预交的,但是单位要注销了,要冲的话会计分录怎么做。

前三季度预交的企业所得税比较多,第四季度时怎么做计提的分录和交税的分录啊~~

是否想暂时放弃支付点并等待结算完成?

然后,只要您在明年5.31之前获得帐单,就可以计提合理的费用。

此外,税法规定预付款项不得少于70%

(急!求助)企业所得税改为季度申报,多计提所得税怎么办?

在这种情况下,您现在不需要进行冲销。该年度的所得税预付款已经支付。您必须等到明年的所得税结算后才能进行调整并退还超额所得税。

如果尚未提前付款,您可以简单地冲掉红色字母或在本月少提及。

请问企业所得税多计提了并且实际已经缴纳了,缴纳跟计提的数字一样,该如何处理,怎么做账?谢谢

1.一般而言,企业所得税计算年度中已计提并宣布和缴纳的税款具有预付性质。应计和付款数据是一致的,并且可以照常处理相应的会计分录。

2.至于当年的预付所得税和相应的帐户处理,有一些事项需要调整,如果涉及的金额不大(不占用过多的资本流动),通常不会需要急于调整,它可以等待年度公司所得税仅在清算结束后才进行调整,并且每年进行一次清算。

3.根据重要性原则,如果会计程序中存在重大错误导致更多的预扣所得税,则应根据法律对会计程序进行调整(反洗原始分录和执行正确的会计业务处理),用于预缴所得税的多种申报,通常不予退还,并且在结付年度公司所得税结算之前不会清除并退还。

4.如果多缴税款对企业的资金流动有重大影响,则应及时与主管税务机关沟通,以书面形式说明原因并申请退款。