是否想暂时放弃支付点并等待结算完成?
然后,只要您在明年5.31之前获得帐单,就可以计提合理的费用。
此外,税法规定预付款项不得少于70%
在这种情况下,您现在不需要进行冲销。该年度的所得税预付款已经支付。您必须等到明年的所得税结算后才能进行调整并退还超额所得税。
如果尚未提前付款,您可以简单地冲掉红色字母或在本月少提及。
1.一般而言,企业所得税计算年度中已计提并宣布和缴纳的税款具有预付性质。应计和付款数据是一致的,并且可以照常处理相应的会计分录。
2.至于当年的预付所得税和相应的帐户处理,有一些事项需要调整,如果涉及的金额不大(不占用过多的资本流动),通常不会需要急于调整,它可以等待年度公司所得税仅在清算结束后才进行调整,并且每年进行一次清算。
3.根据重要性原则,如果会计程序中存在重大错误导致更多的预扣所得税,则应根据法律对会计程序进行调整(反洗原始分录和执行正确的会计业务处理),用于预缴所得税的多种申报,通常不予退还,并且在结付年度公司所得税结算之前不会清除并退还。
4.如果多缴税款对企业的资金流动有重大影响,则应及时与主管税务机关沟通,以书面形式说明原因并申请退款。