当前，将企业整合到Internet技术中并跟上Internet的发展已成为大势所趋。在中国，大多数传统行业都在争先恐后地启动科学技术。为了寻求企业的快速发展，许多公司甚至设立了研发部门，以学习互联网技术，并将传统业务放在互联网上。同时，中央政府也发布了一些政策。例如，2018年9月21日，财政部，国家税务总局和科技部联合宣布，中国将提高企业研发费用的税前扣除率。税收优惠政策旨在进一步激励企业增加对研发的投资并支持技术创新。
政府做出了许多努力。一方面，它出台了许多税收优惠政策，以鼓励企业进行技术创新。另一方面，它还设立了许多地方政府补贴，以支持各地的企业家。事情不符合预期。实际上，公司经常寻求“政策”而无能为力的原因有很多。
例如，优惠税收政策中研发费用的额外税收减免，国家税务总局2017年第40号公告，《关于研发支出和税前扣除范围的问题的公告》 ，”允许额外扣除包括：
1.人员人工成本2.直接投入成本3.折旧成本4.无形资产摊销5.新产品设计成本，新工艺规范开发成本，新药开发的临床试验成本，勘探和开发的现场试验开发技术费用6.其他相关费用，例如高科技研发保险费等。
在实际业务运作过程中，由于较高的社会保障成本和工资的个人税费，一些公司只能以相对较低的基数向员工发放工资，而实际工资与实际工资之间的差额经常散落。抵消冲销的发票。在这种情况下，公司研发人员的人工成本要比财务报表中的实际成本低得多，而零散的发票通常属于差旅费或日常办公室支出，这会浪费额外的扣除额。
换句话说，如果将税点用作公司的税收筹划咨询外包公司，则工资差额将通过研发咨询费用每月支付到税点帐户，这将解决以下问题：在一定程度上因为公司没有足够的发票可以抵消工资的麻烦，同时，这部分咨询费用可以增加到成本的75％以减少应纳税额，这也降低了企业发展过程中的税收风险。
此外，在现阶段，上海市获得了一些政府补贴，例如“上海市为促进文化创意产业发展提供的财政支持资金”等。多年来，财政补贴一直很强劲，通常总计为1百万和300万，其中企业在提交申请时必须声明两年建设预算。如果政府部门批准批准，它将立即将50％的资金分配给企业，剩下的50％的资金将在两年内通过验收检查后才能释放。
有时候，公司在申请预算时会包含成千上万的咨询费和市场研究费，但实际上，许多公司发现他们付的钱不多，这很可能会引起问题检查不合格，剩余的财务资金无法说明。他还被列入政府的黑名单，并失去了企业树立的信誉。不想再申请其他政府补贴。
在当今瞬息万变的今天，技术在我们的生活中无处不在，科技公司如雨后春笋般涌现，变成了空中飞舞的猪，推翻了许多传统公司，但与传统公司相比，科技公司的利润相对较高，相对较低成本投入。更少，税收压力不小，合理的税收筹划仍然非常重要，因此我将与您谈谈技术行业如何计划2019年的增值税和企业所得税？
科技公司需要解决的痛点：
1.公司的增值税投入少，增值税负担重。
2.公司拥有合理的票据，不含票据，高利润和25％的高企业所得税。
3.公司的高管/股东和高薪员工要缴纳高额的股息税。
上述痛点可以通过两种方法解决：
一，建立独立的会计子公司，分支机构或支持公司，享受40％-70％的退税政策
首先，独立会计至关重要，只有独立会计才能享受支持政策。将现有的主要公司业务分开，使用新公司承接，签订合同和开票以实现以下四个流程：物流，发票流程，合同流程，资金流程，在税收减免园区缴税，获得退税，回报率是
1.为享受政策的企业提供的增值税支持：40％-70％的本地保留支持；
2.对享受政策的企业的企业所得税支持：40％-70％的本地保留支持；
同时，如果企业本身享受国家优惠政策的支持，则可以叠加并享受园区的税收支持政策。
其次，成立一家独资企业，以解决无费用合理支出的问题
技术公司可能会提供技术项目外包和咨询服务。目标通常是无法提供账单或免赔额特殊门票的个人或个体工商户。因此，可以成立一家独资企业，以享受税收低迷中批准的征收政策。顾名思义，独资企业是由个人出资，由个人拥有和控制，承担个人的经营风险并享有全部营业收入的企业。它是最古老，最简单和最灵活的企业组织形式。
个体企业可以享受针对小规模和一般纳税人的批准政策。可以开具3％的增值税发票，一般纳税人可以开具6％-13％的增值税发票进行注销。批准后，独资企业（小规模）的综合税负约为5.16％，并且没有企业所得税。正式开具发票而不必担心税收风险。
III。建立独资企业以解决公司股东/高管的股利问题
公司支付股息前的企业所得税的25％，个人支付个人税的20％。总体税收负担高达40％，因此股东/老年人可以设立独资企业来享受税收低迷时期批准的收税政策。优点如下：1，可以建立的业务范围比较广，行业不限，发票项目大； 2。 2.批准后的税率从最高35％降低至0.5％-2.1％； 3.无需缴纳企业所得税，只需增值税收和个人生产经营所得税，附加税等，总税收负担约为5.16％（小规模）。
以上解决方案可在税收低地公园中实施。科技公司可以根据自己的实际使用情况合理选择使用它们，科学地节省增值税和企业所得税的税款，并且不得逃税和逃税。对于新时代的公司来说，这是最正确的方法。税收筹划方法。
最近，2018年企业所得税的结算和结算刚刚结束。根据最新政策，取消了研发费用的优惠扣除额，以限制海外委托的研发活动并增加扣除额的百分比。上海凯鸿科技电子有限公司（以下简称“凯鸿科技”）已节省税收超过千万元。。
可以理解，额外扣减是一种基于税收的企业所得税优惠方法，而研发费用的额外扣减是企业研发费用的额外扣减。
2008年，《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以法律形式承认了扣除研发费用加减税的优惠政策。在过去的10年中，该政策发生了几项重大变化，尤其是2015年和2018年推出的政策变化。研发费用加减的扣除范围逐渐扩大，扣除比例显着增加，会计申报程序已经继续简化。
开宏科技财务总监李振政说，自2009年以来，公司每年都可以享受研发费用减免政策，尤其是2015年和2018年推出的研发费用减免政策，这使公司受益匪浅。 。。
“ 2015年，国家放宽了企业研发活动和享受优惠待遇的研发费用的范围，可以扣除一些无法扣除的成本，例如试制品的检验费。 ”李振环表示，新一轮中央政府减持减免税政策的力度极大地扩大了企业以更轻的设备和自主创新向前迈进的空间。
2018年，将研发费用扣除率从50％提高到75％的政策扩展到所有企业。同时，可以扣除80％的海外研发活动费用，但不超过中国符合条件的研发费用的三分之二。
据此，开宏科技只能享受上述两项政策。扣除2018年委托的海外研发费用超过1600万元，可以纳入额外抵扣范围，研发费用扣除总额较2017年增长80％。按15％的所得税税率计算，总共可节省税收1000万元以上。
据统计，在过去的10年中，开宏科技的研发费用从最初的约140万元增加到了约6680万元。税收优惠政策提高了企业研发投入的积极性。2018年，凯虹科技的销售收入突破30亿元，比10年前增长100％。现在，该公司已成功跻身上海工业500强。从2015年到2017年，凯虹科技连续三年跻身中国十大半导体封装测试公司之列。 2018年，它进入了上海集成电路封装和测试行业的十大销售额。
“政策不仅越来越受青睐，因为最早提交了大量用于研发项目注册的数据，它还需要在税务和科学委员会的不同部门之间来回交换，到前几年的优先备案，现在只需填写报告即可。年度报税表可以在线获取，简化了的操作大大方便了企业税务人员的工作。我们可以花更多的时间和精力来计算帐目和上报税收。
上海市税务局企业所得税部门负责人表示，在今年的结算和结算工作中，上海是全国第一个在推广中使用简化版R＆D减免补充法的企业。账户进一步减少了公司享受的额外研发扣除制定政策时，进行会计计算和数据准备的负担使符合条件的企业能够从“愉快的享受”过渡到“简单的享受和享受”。
今年，中国2万亿元的减税减免政策红利正在加速。作者从权威部门获得的数据表明，减税和减费已经有效地提高了上市公司的资本。上半年，上市公司的税费占营业收入的比重为6.81％，同比下降20％以上。减税减费，使实体上市公司的支出减少了约3300亿元，大大改善了经营活动的现金流量。调查显示，有80％的上市公司认为减税是支持公司发展的最佳政策之一。专家估计，增值税率将降低，A股上市公司全年利润有望增加约3500亿元。
“上半年实体上市公司支出减少约3300亿元，是减税和减税的直接结果。”攀河智囊团高级研究员潘鹤林告诉《证券日报》记者，与特殊补贴和其他政策优惠相比，减税更具包容性和直接性，可以直接减轻企业负担，显着提高公司现金流量的经营状况，减轻上市公司的发展速度，注入新的活力。
潘鹤林认为，对于A股上市公司而言，减税减费不仅将降低企业的运营成本，而且还将为市场带来巨大收益。它们将在改善上市公司的业绩和股价方面发挥积极作用。影响。减费减税的直接含义是，它可以直接减轻企业当期的税负，刺激公司业务的发展势头，增加公司盈余现金的留存率，进一步降低企业融资成本。提供更多的增长空间。
上市公司的减税和收费
最近，接受不同行业记者采访的几家上市公司坦率地表示，有效实施减税和减税政策，例如深化增值税改革和额外减免研究与开发费用，使他们深受感动。实际减税奖金。。许多公司已经加快了生产技术改造，新产品研发和关键核心技术研究的步伐。
宝龙科技作为汽车零部件主板的上市公司，已在汽车技术前沿领域获得了行业领先的技术优势，例如汽车轮胎压力监测系统（TPMS），传感器和汽车主动安全性（ADAS）。宝龙于2019年独立开发了一系列新的汽车动态视觉和雷达传感器及其他产品，为更高水平的辅助驾驶甚至无人驾驶提供技术支持。
“每项技术创新和突破的背后都是税收优惠的强大推动力。”宝宏科技董事长陈宏玲告诉《证券日报》记者，今年上半年，研发费用的抵扣率将从原来的50％提高。提高到75％将使公司直接节省近70万元的企业所得税；将增值税税率由16％下调至13％，将使公司增值税减少近6万元。公司减税近15万元；新的税制改革和社会保障费减免率使该公司节省了90万元和21万元的税款。同时享受多种减税和减税政策，公司节省税收超过200万元。
持续释放的税收减免奖金已帮助宝龙科技加快了迈向全球的步伐。宝龙科技于2019年收购了奥地利MMS设备业务，进一步提高了公司的自动化和智能制造设备水平，并为超越中国制造的国际水平做出了贡献。
作为国内超纤领域唯一的上市公司，2019年上半年，华丰超纤实现营业收入6.05亿元，市场份额为25％，其中46％以上的产品出口到欧美。
“近十年来，我们一直在为LV原料供应商提供底衬和衬里。这是华丰超细纤维高速发展的十年，也是一项良好，全面而准确的国家政策。华丰超细纤维财务总监蔡开成告诉《证券日报》记者：“据初步估算，这一轮增值税税率已从16％降低到13％，为我们带来了超过200万元的税收。减少奖金。”
蔡开成表示，随着制造业供应方改革的不断深入以及产业结构调整的总体深化，智能制造，向信息化，数据化和专业化的转型和升级是必要的为华丰超细纤维的发展。顺便说说。
随着新一轮减税减费，华丰超纤将逐步建立起“互联网+现代制造”的功能性生产模型，依靠互联网技术来加速消费，智能工厂和物流配送。联系和反馈以实现生产，管理和服务方面的综合智能。
“空前的减税政策显示了党中央和国务院为企业创造更好的经营环境的改革决心。”作为一家成熟的制造业上市公司，上柴股份有限公司已采取减税减费措施，有效减轻企业负担，
中国时报网
《华夏时报》记者张智来自北京的报道
过去几年带来了数万亿美元减税效果的增值税即将迎来减税计划。
自5月1日起，将实施三项深化增值税改革的政策和措施。财政部部长助理许洪才表示，增值税改革不仅会适当降低税率，还将税率从17％，11％和6％调整为16％，10％，和6％。小规模纳税人标准，将工商企业小规模纳税人的年销售标准从50万元和80万元提高到500万元，并允许企业在一定时期内注册为一般纳税人转为小规模纳税人注册，使更多企业可以较低的税率享受税收优惠。此外，在一定时期内未从符合先进制造业（如装备制造业）和现代服务业（如研发和电网公司）要求的企业中扣减的进项税。
中国税务学会第一届副会长邱小雄介绍说，目前的改革措施，例如降低增值税税率，普遍降低了实体经济的税收，并青睐先进的制造业和研发服务。4000亿元。
这也意味着，今年的8000亿减税措施将开始显着推进。
减税计划的落地
允许已注册为一般纳税人的公司在一定时期内转移到小规模纳税人，这使许多公司对此充满了期待。
厦门思明区开封秋景机械厂是生产智能高精度非标设备，机械设备，机械零件制造以及五金加工的工厂。2016年12月，工厂所有人季建进收到合同价值超过28万元的订单，机械厂的销售在不到六个月的时间里就超过171万元，达到公认的一般纳税人标准。然而，纪建进发现，被确定为一般纳税人后，由于缺乏可以抵扣的进项税，税收负担突然增加了很多，使纪建进退缩了。
“ 2017年，我们工厂的年度进项税只有653元，几乎没有什么可抵扣的，税负基本上由我们自己承担。”开封市秋晶机械厂会计朱美kai告诉记者。
之后，出于对税收负担的担忧，季建进的机械厂开始减少在外部收到的订单。
但是，从5月1日起，他的烦恼就消失了。
“国家实行了一项新政策，允许已注册为一般纳税人的公司重新注册为小规模纳税人，以便更多公司可以享受较低税率的优惠税收。这真是个好消息。朱美kai兴奋地说。
在由一般纳税人改为小规模纳税人之后，精炼机械工厂的发展预计全年可减少税收40万元以上。
实际上，不仅厦门制造业，厦门满堂香制品有限公司也将享受这一优惠政策。
“我们香料业的原材料是农产品。当您找到农民时，您需要开具购买农副产品的发票。您需要每月向税务机关提供相关材料以供参考。 。演绎，减少过程，减少工作量。满堂香产品负责人王先生说。
但是，技术服务中的小公司可以节省多达80％的税收，这一点更加明显。
福建创意汇达信息技术有限公司主要从事工程技术研发，机械设备和电子产品的销售。该公司2017年的销售收入超过124万元。根据现行政策，超过了一般纳税人的识别标准，目前正在按照相关程序进行相关程序。
3月28日，国务院常务会议决定将小规模增值税纳税人标准统一提高至500万元，允许已登记为一般纳税人的企业向小规模转移。一定时期内的纳税人。
“按当前税率确定为一般纳税人后，该公司的总体税负将直接接近17％，因为几乎没有可以扣除的投入；如果它可以维持小规模的地位，纳税人，它将继续执行3％税率可降低约14％。根据2017年的数据，它可以节省超过170,000税种并节省80％以上。公司可以将节省的资金投资到新产品和技术上。在研发和推广中，我们在企业发展的道路上采取了更加坚实的步骤。公司法定代表人林永杰说。
“从大型税制改革的总体布局来看，我们一直在强调降低间接税的比例，增加直接税的比例，以实现税收负担的更公平分配。税制改革后，税基扩大了，所以这次增值税改革的主要方向是将两种税率分别降低17％和11％。小规模纳税人的统一，也使一般工商企业纳税人可以根据自身情况选择是否成为小规模纳税人。微型企业措施；此外，退税行业范围进一步扩大。这是非常有针对性的措施。高端制造和研发公司是一件好事。 “中国社会科学院金融战略研究所税收研究该办公室主任兼研究员张斌告诉《中国时报》记者。
削减8,000亿美元的税收
尽管新的增值税规定尚未正式实施，但今年的减税措施已经开始。
国家税务总局副局长傅树林介绍，今年第一季度，税务机关共计减免税收904亿元，支持高税区发展。高新技术企业，增加344亿元，增长61.4％。其中，支持软件和集成电路产业发展的企业所得税优惠税收政策减少197亿元，同比增长143.2％；支持高新技术企业按15％的税率减税政策，企业所得税减收521亿元，同比增长50.6％；推广软件工业发展增值税优惠政策减少增值税127亿元，同比增长33.7％，为创新型企业的持续健康发展提供了强大动力。
“与此同时，税收政策在帮助小型和微型企业发展方面也取得了显著成果。”傅树林说，第一季度，税务机关实施了各种税收优惠政策，以支持小微企业的发展。增加108亿元，增长29.9％。其中，半减税小微利企业所得税减免政策减少企业所得税154亿元，同比增长65.6％。
“目前的减税措施不仅是税制结构的优化，进一步减少了间接税的比例，更重要的是，减轻了企业的税负。这也是减税最重要的方面。 这次增值税改革也是对增值税本身的优化，这也是政府工作所明确要求的，将具有很好的减税效果。张斌说。
“这些减税政策表明，国家减税以换取企业发展是促进经济增长的第一步。从长远来看，它将肯定促进社会主义现代化和中华民族的伟大复兴。国家。”阿里巴巴集团董事李鹏说。
今年的《政府工作报告》提出，全年税收减免总额超过一万亿元，其中减税超过8000亿元，清洁费超过3000亿元。
财政部司库司司长娄宏在18日的财政部新闻发布会上说，由于经济运行稳定健康，企业效率和居民收入的持续提高。收入，工业产品价格相对较高该国的财政收入，特别是税收收入，增长迅速。预计财政收入减少的影响将在5月之后逐步显现。
“深化增值税改革，已实施减税4000亿元以上，并根据决策程序制定了其他减税措施，将实行各种减税措施。很快。财政部税收司司长王建凡说。
责任编辑：徐运谦主编：陈彦鹏