没有业务开具发票违反了规定。现在已开具发票，有必要从营业收入中计算公司所得税。
房地产！预付的费用！如何计算企业所得税？
房地产A类公司的季度预付公司所得税= {（季度预付帐户* 15％）-（期间费用+预付税款）} * 25％
房地产开发企业和建筑企业的预收款，应按照税务局的有关规定办理。如果确认收入，则应在期末确定收入并计算税额。其他企业必须按照税务局规定的各行业的销售确认条件确认收入，或者根据预收款的性质计量。对于特定问题的特定分析，我们不能一概而论。
不低于10％，不低于20％，本期取得的预售收入应首先按规定的税金毛利率计算，经济适用住房的应税毛利率应不少于3％ 。然后按15％的税率计入当期应纳税所得额，以统一计算和缴纳企业所得税；如果开发项目位于其他地区，则在开发产品完成后将进行结算调整。（国税发〔2003〕83号）规定。
毛利率；开发项目位于各省；开发项目位于地级和地级城市地区和郊区，中央直辖市以及对市镇和郊区有单独计划的城市