预交项目企业所得税-预交未确认收入企业所得税做递延所得税

预缴企业所得税的计算基数是否需考虑递延所得税影响？

不用考虑，递延所得税是在会计利润总额的基础上，根据会计差额和税额差异计算的，不存在将递延所得税计入利润总额的问题。

单位执行小企业会计准则，会计科目中没有递延所得税科目，会计处理上预收货款怎样预交企业所得税。

先设置第二级帐户（预收款），再设置第三级帐户（已开票），（未开票），

1.收到房屋付款后的借方：银行存款（现金）贷方：预收/房屋预付款/未开票

2.在月底，将计算该月的实际帐单金额。借方：预收款/预付房屋收据/开票发票贷方：预收款/预缴房屋收据/开票

3.在月末，根据预收款/预收款/发票额的增加来预提和预付相应的企业所得税

像这样设定主题后，如果您看一下它会更直观

预缴企业所得税

1，预缴企业所得税，按当年累计数预缴。如果您单位从1月到6月的累计利润是利润，则应将其宣布为预付公司所得税。。从2008年1月1日开始，公司将不再按季度或每月预付款方式弥补上一年的亏损，而是将弥补年度结算和结算，因此您的单位无法弥补从1月到1月的盈利。六月在2007年出现亏损的情况下，有必要申报预缴公司所得税。2.如果1月至9月的累计利润为负，则无需预缴企业所得税。如果1月至9月的累计利润为正，则必须支付。在第三季度预付款中，首先计算第一至第三季度的累计利润，然后计算所得税。因此，如果累积的利润损失了，则无需缴税，并支付利润。3.第三季度，公司所得税使用当年的累计利润-税后净利润* 25％申报。