财务管理不健全，短期利益显然容易造成违规
税收筹划包括
1.获得有效和有用的凭证
中国的税务机关实行“车票税”，所有小型和微型企业的支出都必须获得合法证明，否则无法在缴税前缴纳。获得法律证书（税务发票和其他法律证书）是小型和微型企业税收筹划的重要方法之一。
注意：
1.小微企业必须通过公益性社会组织的公益捐赠支出，取得省级（含省级）以上财政部门印制的，加盖公章的公益捐赠票据。接受单位的数量，或添加盖有接收单位盖章的“非税收入一般付款表”收据
2.填写用于计算进项税额扣除额的货运发票必须完整，并且必须与采购发票上列出的相关项目一致，否则将不会扣除。借方结算文件是指由运输单位出具的带有全国统一发票监督印章的货运票。货运发票应分别标明货运和杂项费用，没有单独注明但合并为杂项费用的发票不予扣除。
其次，规范会计工作并按时报告税收
小型和微型企业的会计人员应按照《小型企业会计准则》的要求，规范小型和微型企业的会计行为。
首先，只有小型和微型企业可以标准化会计计算，才能满足审计和收款的要求。这样可以避免因盈利能力差，甚至在验证和收款时蒙受损失而缴纳企业所得税的尴尬现象。
其次，如果小型和微型企业的会计不规范，则税务机关只能采用“批准的收款”收款和管理方法。
同样，会计违规行为将给小型和微型企业造成损失。
最后，税法中的许多规定都依赖于标准化的会计信息。纳税申报是小型和微型企业的一项义务。无论企业是否必须纳税，都必须及时按时汇报。此外，小型和微型企业拥有频繁的财务和会计人员。财务会计人员离职时，管理人员应主动提示辞职人员先完成纳税申报，以免因未按时缴纳税款而对企业造成处罚。
第三，掌握税收法规的具体规定
小型和微型企业根据《小型企业会计准则》选择会计政策时，应充分掌握税收法规的具体规定。在计算小型和微型企业的应纳税所得额时，如果《小型企业会计准则》与税法，行政法规的规定不一致，应按照税法，行政法规的规定计算。如果小微企业按照小企业会计准则确认的支出未超过税法规定的标准和范围（例如折旧年限的选择），则应进行调整以减少会计与会计准则之间的差异。税法，促进税收征管。再次进行调整。根据这种收集和管理原则，在选择小型和微型企业的会计政策时，应尽可能采用税法允许的最高允许扣除标准（例如最短的折旧期限）。
第四，充分利用税收优惠
微型和微型企业的共同税收优惠：从事农业，林业，畜牧业和渔业项目的微型和微型企业的收入可以根据国家法规予以减免；小型和微型企业从事技术转让和技术开发及相关技术咨询和技术服务业务收入，免征增值税；
同时，在优惠政策中，不难找到该国对国际运输劳工和节能服务公司的青睐。提供国际运输服务的小型和微型企业免征增值税。对于执行合同能源管理项目的合格节能服务公司，其营业税应纳税所得额暂免征增值税。
可以看出，对于小型和微型企业，有必要充分利用国家税收优惠政策。如果您不使用它，那没关系。信誉会帮助您。声誉的目的是使企业少缴税款。因此，如果您有任何疑问，
由于其自身的特点，例如组织结构，会计团队素质和“小企业会计准则”的使用，它们的税收筹划方法与大中型企业完全不同。那么，小微企业生产经营过程中的税收筹划应注意哪些方面呢？
掌握税收法规的具体规定
小型和微型企业根据《小型企业会计准则》选择会计政策时，应充分掌握税收法规的具体规定。
例如，《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税收处理问题的公告》第8条：根据《企业所得税法》第21条的规定，企业必须遵守财务会计系统和如果财务会计处理中的实际确认支出不超过《企业所得税法》和有关税法规定的税前扣除范围和标准，则可以在企业实际收益中扣除在企业实际会计处理中确认的支出。税和计算。其应税收入。
换句话说，根据第15号公告的精神，在计算小型和微型企业的应纳税所得额时，如果《小型企业的会计准则》与税法和行政法规的规定不一致，应遵守税法和行政法规计算。如果小微企业按照标准确认的支出不超过税法规定的标准和范围（例如折旧年限的选择），以减少会计和税法差异的调整并促进税收收集和管理，小型和微型企业只能使用小型企业会计该标准中确认的支出在税收处理过程中无法调整。根据这种收集和管理原则，在选择小型和微型企业的会计政策时，应尽可能采用税法允许的最高允许扣除标准（例如最短的折旧期限）。
获取合法有用的凭证
税收发票不仅是用于会计的法定收支文件，还是税务机关进行税收计算的非常重要的基础。例如，中国的增值税实行购买抵扣税法，该方法以购买为标准，并扣除当期购买商品和劳务所含的进项税。扣除税金的唯一依据是发票。另一方面，获得税收发票也很重要。
对于通过公益性社会组织进行的公益性捐赠支出，小型和微型企业必须获得省级（包括省级）以上财政部门印制的公益性捐赠记录，并在收据上盖章。单位或盖章接受捐赠单位盖章的“非税收入一般贡献”印章后，才能按要求进行税收减免。
此外，小型和微型企业的运输成本按7％的扣除率计算。
填写可用来抵扣进项税额的货运发票时，必须填写所涉及的项目，并且必须与采购发票上列出的相关项目一致，否则将不予扣除。借方结算文件是指由运输单位出具的带有全国统一发票监督印章的货运票。货运发票应分别标明货运和杂项费用，没有单独注明但合并为杂项费用的发票不予扣除。
定期按时进行会计和纳税申报
微型企业会计人员应按照《微型企业会计准则》的要求，规范微型企业的会计活动。
在市场经济条件下，中小企业要想在激烈的竞争中立于不败之地，就必须加强内部管理，降低经营成本，提高经济效益。税收筹划是指纳税人在法律规定的范围内预先计划和安排业务，投资和财务管理活动，最大限度地利用优惠税收条件，并选择最佳税收解决方案以最小化税收负担。目标的税收筹划。税收筹划是公司财务管理的一部分。其实质是依法合理纳税，最大限度地降低税收风险，以实现企业的经济利益最大化。它具有合法性，合理性，计划性和目的性的特征。税收筹划与逃税，逃税，逃税或抵制不同。它是在不违反法律的情况下进行的。中小企业税收筹划有多种方法，贯穿于企业财务管理活动的整个过程。现在，我在融资，投资和运营三个主要方面对中小型企业的税收筹划有一个简短的看法。
首先，融资过程中的税收筹划
募集资金是企业开展业务活动的先决条件。企业可以从各种渠道以各种方式筹集资金。一般来说，从税收筹划的角度来看，企业的融资方式可以分为（1）债务融资（包括：向银行和非金融机构的贷款或企业贷款，企业内部融资，发行债券等）。 （2）股权募集（包括企业的自筹，股份发行等）（3）其他形式的募集（租赁，信贷购买等）。[1]（P44）从税收的角度来看，这些融资方式的税收后果有很大不同，这需要资金决策。筹款决策中的税收筹划将帮助公司降低资本成本，优化资本结构并增加所有者回报。通常情况下，内部集资和公司间借贷方式效果最好，其次是金融机构贷款，自积累效果最差。原因是企业之间的内部集资和借贷最容易分散和减少税收利润的规模。在公司股权和债券融资方面，发行债券比发行股票更具优势。这是因为发行债券所产生的手续费和利息费用可以根据财务系统计入公司在建工程或财务费用。作为免税项目，财务费用可以在税前支付，而企业可以少缴纳所得税。通过发行股票支付给股东的股息是从税后利润中支付的，这比发行债券要征税。此外，租赁已成为中小企业实现节税计划的重要手段。对于承租人而言，租赁不仅可以避免由于长期拥有机械和设备而引起的资本占用和运营风险，而且可以减少企业的应税收入，并通过支付租金来减轻所得税负担。对于出租人来说，租金不仅可以避免使用和管理及其所需的投资，而且可以获得租金收入，此外，租金收入按营业税的5％缴纳，其税负低于所缴纳的增值税产品销售收入。许多。因此，企业可以在不违反国家经济政策的情况下通过税收筹划筹集资金，但可以节省税收和增加资本。当然，应该指出的是，在筹款决策的税收筹划中，有时减轻税收负担不一定等于增加所有者的收入。因此，我们不应该只着眼于融资中的所得税，还必须考虑企业是否可以获得最大的税后收入作为选择融资计划的标准。[2]（P121）
2.投资过程中的税收筹划
税收负担将对公司投资决策产生非常重大的影响。投资决策中的税收筹划主要考虑投资方向，投资地点，投资方法和投资伙伴的选择，以进行优化选择。（1）在投资方向上，为优化产业结构，国家在立法中对鼓励类和限制类产业制定了不同的税收政策。投资国家鼓励类项目，享受税收优惠政策，减轻税收负担。（2）从投资区位的角度来看，为了支持某些地区的发展，国家在一定时期内实行了政策倾斜，例如对经济特区和西部地区的税收政策。根据不同的投资地点，也可以充分利用税收优惠政策，并且有很大的税收筹划空间。（3）从投资方式上看，公司投资可分为直接投资和间接投资。直接投资是指将资金直接投资于生产和经营资产的投资。例如购买设备，建造工厂，开设商店等。间接投资是指对股票或债券等金融资产的投资。税法规定，购买国库券获得的利息收入免征公司所得税，购买公司债券获得的收入应缴纳所得税，购入股票获得的股利在征税后不征税。收入，但风险更大。这需要权衡。直接投资涉及更多的税收问题，并且需要面对各种流转税，所得税，财产税和行为税。（4）从投资伙伴的角度来看，除公司所得税外，公司的营业利润还应缴纳公司所得税以外的个人所得税。但是，合伙企业的营业利润无需缴纳企业所得税。个人所得税;外商投资企业中的紧密合作企业在国内享受外资企业的税收优惠政策，而松散合作企业则部分享受外资企业的税收优惠；母公司的分支公司不是独立的尽管有些法人负有税收责任，但他们无法在该地区享受税收优惠待遇。子公司不仅可以独立参加市场经济活动，而且可以在注册地区享受税收优惠。[3]（P205）
由于企业的经营目的不同，因此应根据自身情况谨慎选择投资方向，投资地点，投资方式和投资伙伴，从而达到减轻税负的目的。
第三，业务流程中的税收筹划
业务流程中的税收筹划是根据一系列规定进行的内部会计活动，例如收入确认的原则，成本会计方法，计算程序，成本分摊和财务政策允许的利润分配由国家制定。通过有效的税收筹划，可使收入，成本，费用和利润达到最优值，达到减轻税收负担的目的。但是，一旦确定了公司的财务政策，就不得随意更改，因此在选择财务政策时必须具有前瞻性。
在市场经济条件下，中小型企业要想在激烈的竞争中立于不败之地，就必须加强内部管理，降低运营成本并提高经济效益。税收筹划是指纳税人在法律规定的范围内预先计划和安排业务，投资和财务管理活动，最大限度地利用优惠税收条件，并选择最佳税收解决方案以最小化税收负担。目标的税收筹划。税收筹划是公司财务管理的一部分。其实质是依法合理纳税，最大限度地降低税收风险，以实现企业的经济利益最大化。它具有合法性，合理性，计划性和目的性的特征。税收筹划与逃税，逃税，逃税或抵制不同。它是在不违反法律的情况下进行的。中小企业税收筹划有多种方法，贯穿于企业财务管理活动的整个过程。现在，我在融资，投资和运营三个主要方面对中小型企业的税收筹划有一个简短的看法。