预缴企业所得税抵减计算-预缴企业所得税抵减当期费用

提问时间:2020-04-30 07:38
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admin 2020-04-30 07:38
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上年度多预缴的企业所得税今年抵减,如何做会计分录

多付的部分保留在应纳税企业所得税帐户中,应付款额与今年的预付所得税一起计算。

是盈余-今年的信贷额=盈余,不需要提前付款,而在有盈余时付款。

预缴企业所得税抵减

首先,是否支付了比去年多的所得税主管机关的批准?如果您不同意,您将无法扣除。如果税务机关批准,我会遇到两种情况。一种是在第一季度直接扣除。该机构的要求建议您询问您的主管,不同地方的要求有所不同,明确提出要求绝对没有错。

预缴所得税抵减分录

预缴所得税抵减

对于2008年的企业所得税预付款,您已经完成了应计,提交和结转的科目处理,

然后,“应付税款-应交所得税”科目的借方余额为6,500元,这表明您的公司支付了更多的企业所得税,需要退还或抵销。税务员不退税,那么您的公司只能抵销。

2010年帐户处理

应计

借:2000年所得税

贷款:应付税款-应交所得税2000

结转

借:今年有2000利润

贷款:2000年所得税

目前,借方余额4,500元(6,500-2000)出现在“应付税款-应付所得税”主题下,该借方余额将在明年继续支付直至付款完成。