怎么计提年报企业所得税-怎么计提跨年度企业所得税

年末的企业所得税怎样计提与做分录

1.在年底：

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

2.在年底：

借：今年的利润

贷款：所得税费用

3.在下一年的一月移交时：

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

跨年度计提企业所得税。

在进行利润分配之前，您输入的内容正确但不完整。

在确定了当年（上一年度）的利润分配后，继续输入以下内容：

借：利润分配所得税

贷款：所得税费用

直到那时，才从2011年的利润中扣除所得税。如果经财税检查后发现提取的所得税是不正确的，将在通过“上一年度损益调整”之前调整所得税。

企业所得税如何计提，如果有上年的企业所得税该如何处理。

答：1.实施会计准则或企业会计制度的人：

应计，

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

上交，

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

结转，

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

第二，实施小型企业会计准则：

上交，

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

结转，

借：利润分配-未分配利润

贷款：过去应付的税款和费用企业应付税款

跨年度企业所得税会计分录如何做

如果是补充付款：借款：上一年的损益调整

贷款：应付税款：所得税

然后：借入：利润分配：未分配利润

贷款：上一年的损益调整

如果在上一年产生：

借款：应纳税额：所得税

贷款：银行存款

年末帐户

借：今年的利润

贷款：利润分配：未分配利润

借入：利润分配：未分配利润

贷款：利润分配：预扣所得税

借款：利润分配：预提所得税

贷款：应付税款：所得税