月末盈利企业所得税记账-月末依照什么计提企业所得税

提问时间:2020-04-30 04:11
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admin 2020-04-30 04:11
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企业所得税按季度缴纳 公司第二个月有盈利 月末需要做计提所得税的分录么

1.一般按年度累计数计算季度企业所得税准备金,并准备相应的会计分录。

2.如果当月有利润,则应根据当年迄今的累计利润,应计所得税的余额和当年的预付所得税储备来确定。确定是否应为该月准备应计分录。

3.通常,每月的应计工作只会影响季度的预付款库存量。最后,年度企业所得税通过年度结算进行结算。

每月要计提所得税吗??依据什么计提??

企业所得税通常按季度计提。企业所得税是根据应纳税所得额(税后利润)计算和支付的。

的应税收入(税额调整后的利润)为30,000元人民币为18%,30,000至100,000元人民币为27%,100,000元及以上为33%。

具体的会计分录:

提款时间:

借:所得税

贷款:应付税款-应付所得税上交

时:

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款

结转时:

借:今年的利润

贷款:所得税

月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?

你好,会计学校的老复印师傅回答

预缴(提取)所得税:借款:所得税

贷款:应纳税企业所得税

当您知道实际付款额:借入:应纳税额-企业所得税

贷款:银行存款

结转所得税时:借款:当年利润

贷款:所得税

年终结转:

借:利润分配-未分配利润

贷款:本年度利润

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