1.一般按年度累计数计算季度企业所得税准备金,并准备相应的会计分录。
2.如果当月有利润,则应根据当年迄今的累计利润,应计所得税的余额和当年的预付所得税储备来确定。确定是否应为该月准备应计分录。
3.通常,每月的应计工作只会影响季度的预付款库存量。最后,年度企业所得税通过年度结算进行结算。
企业所得税通常按季度计提。企业所得税是根据应纳税所得额(税后利润)计算和支付的。
的应税收入(税额调整后的利润)为30,000元人民币为18%,30,000至100,000元人民币为27%,100,000元及以上为33%。
具体的会计分录:
提款时间:
借:所得税
贷款:应付税款-应付所得税上交
时:
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款
结转时:
借:今年的利润
贷款:所得税
你好,会计学校的老复印师傅回答
预缴(提取)所得税:借款:所得税
贷款:应纳税企业所得税
当您知道实际付款额:借入:应纳税额-企业所得税
结转所得税时:借款:当年利润
年终结转:
借:利润分配-未分配利润
贷款:本年度利润
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