经过数百年的发展，保险业已从国外引进，已成为具有广阔市场前景的行业。同时，作为高利润行业之一的保险业面临着更高的税收负担。
那么，保险公司和保险代理人可以通过哪些方式进行税收筹划，法律合规，节省税收并减轻税收负担？
2019年，重庆垫江总部经济园区根据《重庆市人民政府办公厅关于加快总部经济发展的意见》的精神出台了特别优惠政策，内容包括税收优惠，人才奖励等。以及上市奖项。促进国内外保险机构，人才和技术的逐步集中，园区将成为该国重要的保险结算中心。
那么，保险业如何才能利用园区的优惠政策来合法，合规地进行税收筹划并减轻公司税收负担？
首先，解决方案（在减税中开展业务的注册公司）
税收筹划的核心是：遵守税收法律，不违反税收法律，并在税收行为发生之前进行计划，设计和安排以减轻税收负担。最好的方法是发现低税，按照法律法规缴税的公司以及合法享受政策。
例如：重庆垫江总部经济园区是全国竞争激烈的税收低谷。企业在园区内纳税。他们可以选择虚拟注册方法或在现场工作。两种方法都可以享受公园的支持政策（税收）。退货，上市奖励，研发办公室免租金等）！
保险公司加入了低税区，以成立新公司进行公司管理咨询或市场营销计划。新公司为主要公司提供公司管理咨询，市场营销计划，宣传，品牌营销，员工培训等服务。
新公司可以发行6％的特殊增值税票，其所得税可以享受西部大开发政策，减少了15％。保险代理人也可以与园区内的服务公司建立联系，公司可以为员工申报个人税。
入园企业缴纳的税款也可以享受优惠政策，可以享受70％-80％的退税，除上述政策外还有效。保险公司可以根据企业的实际情况逐步将利润转移到园区内的服务公司，以最大程度地享受优惠政策。
实际上，保险业的综合节税率可以达到52％以上。这不仅可以提高保险公司的整体利润，还可以减少保险代理商的税金，所有程序均合法且合规！
第二，过程
1.电话咨询和实地考察，以就公司税收筹划达成协议；
2.签署了新园区的工商注册《园区投资与安置协议》；
3.新公司按照法律法规正常运营，开展业务并缴税；
4.新公司寄发了税收抵用券，公园兑现了支持奖。
三，后续服务
重庆垫江总部经济园区吸引了投资，全国所有企业均可入驻。企业无需更改现有地点。通过将其销售和结算业务放在园区中，他们可以享受园区提供的优惠政策。。包括：高税收优惠，所得税审批，企业上市优惠，研发办公室免租金等！
依法纳税是每个公民的义务。在中国，可以说征税是所有富人的噩梦。自第三阶段黄金税实施以来，电子税收的征收和管理已经实施，统一了全国土地税收征管应用系统版本，并建立了统一的中国的税收服务平台已经实现了国家税收数据的高度集中，进一步规范了国家税收执法，因此可以说逃税和逃税基本上可以说再见了，有钱人将面临中文版的衰落CRS并让隐藏资产消失。，然后考虑通过保险的避税功能尽可能减少税额。
保险产品的避税功能主要涉及两种税，一种是遗产税，另一种是个人所得税。
01
保险节税功能的遗产税
受益人收到的保险金属是遗留物吗？最高人民法院关于保险利益是否可以作为被保险人遗产的答覆：
1.根据中国保险法规有关规定的精神，被保险人的财产是否可以包括个人保险利益，取决于被保险人是否指定了受益人。委托受益人的，被保险人死亡后，应当向受益人支付人寿保险费；如果未指定受益人，则人寿保险费应在被保险人死亡后视为遗产，并可用于偿还债务或赔偿。
2.财产保险不同于人寿保险。财产保险不存在指定受益人的问题。因此，财产保险金属属于被保险人的财产。
《中华人民共和国保险法》第42条：
被保险人死亡后，在下列任何情况下，保险金应视为被保险人的财产，保险人应按照保险金的规定履行支付保险金的义务。中华人民共和国继承法：
（1）收款人未指定，或者收款人的指定未知且无法确定；
（2）受益人先于被保险人死亡，并且没有其他受益人；
（3）受益人依法丧失了受益权或放弃了受益权，没有其他受益人。
如果受益人和被保险人在同一事件中死亡，并且无法确定死亡顺序，则假定受益人首先死亡。
这一段的意思很简单。如果在保险合同中未指定受益人，则保险金为被保险人的财产。
如果是遗产，则被保险人在其一生前都有债务，那么愿意接受继承权的受益人也需要在被保险人之前承担债务。换句话说，在债权具有偿还债务的优先权之后，法定受益人可以收取剩余部分。但是，如果指定了受益人，则被保险人的死亡保险金应在受益人的财产内，并且无需偿还被保险人的债务。
因此，如果要使用保险产品来逃避遗产税，则必须满足两个条件：
（1）产品必须是针对人类生命的人寿保险；
如果是定期人寿保险，则到期后，被保险人仍然活着，将保险金计入被保险人的资产，将被保险人的死亡计为遗产。
（B）指定保险合同的受益人。
这里的受益人是指死亡的受益人，即保险人指定的在其去世后从保险公司获得赔偿的人。
02
个人所得税
《中华人民共和国个人所得税法》第4条第5款规定，对保险赔偿免税规定了明确的定义，保险赔偿免征个人所得税。
这里应注意，个人所得税免税仅是保险索赔，并不适用于所有保险单。而且这里的保险利益和保险补偿是不同的，保险利益不是补偿，具体是指投资保险的股利和利息。
保险索赔是指客户离开保险后收到的索赔。通常，他们指的是重大疾病的保险金，事故保险的医疗费和死亡赔偿金。
因此，保险“避税”通常可以避免针对非股息的保险索赔。
但是，该政策的其他好处，例如到期付款，奖金和帐户价值升值，在法律上是模棱两可的，并且尚未在司法实践中征收。
在我国，由于国家尚未明确规定应征收遗产税，因此并未合法使用保险来避免税收。相反，它仅在深圳进行了试点工作。目前，只有《个人所得税法》的有关规定规定，保险索赔免征个人所得税。
但是，在国外，使用保险合规性来避免遗产税一直很普遍。富裕的外国人购买高价值的人寿保险，可有效避免由于大量资金和财产扣押而产生的利息所得税和遗产税。同时，保险公司指定受益人的独特方法也可以有效避免财产纠纷。对于富人而言，尽早计划一生的财富是您自己和家人的明智选择。
但是，保险系统设计的初衷并不是要帮助债务人实现避税。不论是在大陆法系还是在香港法律规则内，保险的性质都是分担损失和经济赔偿。
中国保监会第134号文件-《中国保监会关于规范人寿保险公司产品开发和设计行为的通知》要求保险业恢复其原始资源，即保险业的核心。这是让人寿保险恢复其原始来源，从而使保险真正使人民受益群众。
一个人的一生是冒险。
一个人最大的风险是什么？无非就是死亡和疾病。
尽管保险无法防止风险的发生，但是保险可以为您分担风险，并将风险造成的损失降低到最低程度的金融工具。通过保险购买适当的保险类型，您可以在发生事故和疾病时减少我们的负担。经济损失。
根据中央电视台发布的“ 2018中国经济生活调查”，保险投资已连续三年成为理财的首选，这意味着保险在我们的生活中变得越来越重要。
收税点已根据CRS（“自动交换财务帐户中与税收相关的信息的标准”）的正式实施进行了调整，近年来，税收的话题一直在增加。特别是，财政部和国家税务总局发布了《关于2018年第四季度个人所得税抵扣费和税率申请的通知》，明确了纳税人2018年10月1日以后的实际工资薪金，并减少在按照5000元/月的具体“时间表”统一了收费标准之后，全国范围的讨论又开始了。
实际上，除了提高个人税收起征点外，还可以减轻个人税收负担。近年来，一些保险产品也得到了政策的大力支持，这也可以帮助我们合理地“节省税款”。
税收保费健康保险是“免税的”
顾名思义，“保费健康保险”是指可以享受个人所得税减免政策并由商业保险公司承保的健康保险。该类保险自2017年7月1日起正式启动。根据相关政策，在计算应纳税所得额时，允许个人购买符合要求的商业健康保险产品的支出在税前扣除。
目前，可以享受商业健康保险税收优惠政策的纳税人主要针对三种类型的人：第一，从工作薪水和持续劳动服务中获得收入的个人；公共机构的承包和租赁经营中的个体工商户的所有者；第三，独资投资者，合伙人合伙人和租赁经营者。以上三类纳税人购买商业健康保险后，在计算当年（月）税额时，可以按照2400元/年（200元/月）的上限扣除个人应税所得。扣除额与每个被保险人的实际收入相关。目前，纳税人申请高级健康保险产品，每年最高可缴纳个人所得税1080元。
在产品设计方面，保费健康保险产品采取全能保险的形式，其中包括医疗保险和个人账户累积两项职责。该产品的医疗报销比例更高，并参加了公共医疗或基本医疗保险。群众投保保费医疗保险后，按照已经报销的前两项费用报销医疗费用，剩余自负盈亏医疗保险费用报销不少于80％。如果多个报销渠道的累计报销金额不到被保险人医疗总费用的90％，保险公司将按规定自动向被保险人补足差额。此外，按照有关规定，保费健康保险的医疗保险金额不得低于20万元，保险公司不得根据申请人的既往病史拒绝投保（但保险金额可能会大大减少） ），同时必须确保保险范围。
通常，保费健康保险产品与基本医疗保险和补充医疗保险相关联，用于在被基本医疗保险和补充医疗保险补偿后用于补偿被保险人自己的医疗费用。有利。但是，对于健康人来说，保费健康保险的总体节税额仍然相对有限，并且与目前使用的中档医疗保险产品相比，其在医疗清单限制和保护限额方面的综合成本效益也相对较低。市场。特殊优势。另一方面，由于目前仅通过团体保险提供此类保险，因此实际的保险业务将相对复杂。
延税养老金为“延期纳税”
除了最佳税收医疗保险之外，还有一种与税收有关的保险，即延税养老保险，已于今年正式推出。目前，延税养老保险已在上海，福建省和苏州工业园区正式试点。对于试点地区的雇员而言，投保此类保险等同于国家从税前工资中扣除养老保险费，从而减少了应税工资并降低了个人所得税。同时，延迟减免的这部分个人税可以通过支持商业保险来实现长期增值，这意味着减税可以用来增加保单持有人的收入。
目前，延税养老金产品的开发遵循“稳定收入，长期锁定，终身受益和精算平衡”的原则。消费者可以选择三种类型的产品：第一，收入确定型产品（A类））是指在累积期内提供确定的回报率（年度复利）的产品；第二，收入保证产品（B类）是指在积累期间提供保证的回报率（年度复利）并可以根据投资情况提供额外收入的产品产品可以分为具有每月结算收入（B1）的产品和具有季度结算收入（B2）的产品。第三，收入浮动产品（C类）是指在累计期间根据实际投资结算收入的产品。产品，至少每周一次。
一些分析人士指出，目前获得延期缴纳的养老保险时的有效税率为7.5％，其中包括投资收益税。此税率等于当前的个人税率10％。在提高个人税起征点之后，累计税率超过10％的纳税人将更适合部署相关的延税养老金产品。在选择特定产品方面，建议保单持有人可以根据自己的风险承受能力和年龄来配置产品。年轻的保单持有人积累期长，可以根据一定的保险水平选择合理分配的具有浮动收入的产品。较早的保单持有人建议主要配置保险产品。
人寿保险也可以“节税”
实际上，除了上述两种特殊政策产品外，人寿保险也被视为有效避税的有效工具。
具体来说，人寿保险的主要节税优势主要体现在避免继承税（中国尚未征收）。根据最高人民法院关于是否可以将保险利益作为被保险人遗产的答复，如果人寿保险单中指定了受益人，则人身保险利益将不被视为遗产。因此，只要死亡受益人由人寿保险指定，相关的保险金就不会被视为继承。由于它不被视为遗产，因此自然无需支付遗产税，相关受益人也无需支付个人所得税来获得人寿保险补偿。。
总之，根据现行政策，保险索赔，尤其是人寿保险死亡抚恤金，不需缴纳个人和财产税。保费健康保险的强度最高为200元/月，递延养老保险的强度最高为1000元/月。尽管与美国等发达国家相比仍有一定差距，但随着平均社会工资的增加和增加，中国的未来个人捐款的税前扣除标准也有望实现进一步的动态改善。国内保险税收优惠政策和延期税收政策也可能相应地得到加强。相关的保险也值得我们继续关注。
本文通过对实际案例的分析清楚地阐明了保险与税收之间的关系。
本文约为1500个字。建议阅读时间为3分钟。
真实案例
当我第一次遇到Chen先生时，我有些惊讶，因为他看上去很普通，背着学生背包，带有学生气息。他骑自行车到离家不远的这个面试场所。如果不是因为他以前的资产配置情况，我可能没想到他会是一个年产值超过1000万元人民币的高投资公司。净资产客户。
与该国大多数高净值客户一样，陈先生过去曾在国内外从事高收益投资项目，包括房地产，股权，信托等，并具有良好的年度业绩。投资回报。然而，2016年的“税制改革”，人民币加入特别提款权，三阶段黄金税项目，CRS的改革和实施，再加上他的工作性质，使他对税收有了更深刻的了解。改革信息。这引发了陈先生在去年下半年对投资的重新思考。在此前提下，通过以前的电子邮件交流，我们赢得了这次采访的机会。
陈先生此行的目的很明确-可以咨询相关的税务问题，而且他之前也曾与许多财务顾问联系，但是对方的专业问题引起了他很多疑虑。他以检查的态度再次出现在我们面前。
我选择了“单极直通”采访模式来直接对他对当前资产类别和资产位置的了解进行税收分析。-这样做的好处是，他可以感受到今天面试的价值并获得对我们的基本信任。同时，很容易产生交互，然后通过交互模式加深KYC。在此过程中，陈先生的警觉性将逐渐降低，他愿意说出自己的担忧以及中长期计划，以便我更好地为他进行全面的税收筹划。
在这次采访之前，我还做了充分的准备，不仅通过财务顾问了解了他目前的投资状况，还进行了简单的梳理：
陈先生已在我们平台上投资了股票产品-300,000美元的海外股票产品和600万元人民币的股票产品，两者的期限均为4 + 4 + 1 + 1年；固定收益产品-投资额100万，期限两年，每六个月返还利息，年收入约9％；没有保证产品已经部署。
经过进一步的KYC，我们还了解到：陈先生在北京拥有3套市区学区房屋，1套自治房屋，2套出租房屋，市值超过3000万。此外，陈先生目前的收入除薪水外还包括版权和股息。陈先生的妻子是一名专职妻子，女儿9岁。她计划在2017年陪伴女儿到美国接受教育和生活。陈先生继续在美国工作，目前无意保持美国身份。孩子13岁之后，如果他的自我照顾能力良好，他的妻子可能会回到中国。
根据陈先生的情况，我根据当前的税收政策进行了以下分析：
投资产品都是投资产品。到期后，这些产品的投资收益（增加值）将被合并征税；
以上产品的投资期限为一年以上。从现行政策的角度来看，到期收益是指公司代扣所得税后的实际收益；
如果上述产品要缴纳遗产税，则一般原则是必须将它们一起征税。根据目前的估计收入，再加上财产税草案，上述产品的未来税收成本将达到数百万现金。
如果添加房地产等固定资产，则下一代的税收成本将上升到数千万美元。
自2016年下半年以来，越来越多的客户（例如Chen先生）开始关注中国税费制度的改革。复杂的税费信息使这些客户感到担忧和恐慌。这时，专业金融顾问的人数减少了，他们借此机会宣布某些工具的节税功能，而最常提及的工具显然是保险。
陈先生遇到了很多财务顾问，他们告诉他“保险可以避免税款和节省税款”，并敦促他“增加保险”。保险如何以合理的方式节省税款？陈先生仍然感到困惑。实际上，不仅陈先生有这样的疑问，许多客户，从业人员甚至财务顾问也有类似的问题。
保险到底如何节省税款
实际上，“节税”中的“税”通常是指所得税和遗产税。
关于遗产税，中国目前暂未执行，但财政部早在2004年就发布了一项遗产税草案，并于2010年对其进行了修订。草案内容表明，起征点为80万，超过80万必须缴纳20％的遗产税，最高税率为50％。草案还规定，死亡时在中国居住的中国公民所留下的任何财产（包括死亡宣告）均应对其在中国境内和境外的所有财产征收遗产税。不在中国居住的中国公民，以及在去世（包括宣告死亡）时在中华人民共和国领土上拥有财产的外国公民和无国籍借款人，应对其在中国的继承财产征收遗产税。
那么，保险能否节省合理的税款？
关于个人所得税，《个人所得税法》明确规定了保险索赔的豁免，并且保险索赔免征个人所得税。但是，该政策的其他好处，例如到期付款，奖金和帐户价值升值，在法律上是模棱两可的，尚未在司法实践中收集。
就遗产税而言，能否有效规避保险取决于许多因素，需要进行具体分析。
如果您购买人寿保险（在任何时间死亡）并且您有指定的受益人，则根据当前的法规草案，死亡抚恤金可免税；如果指定受益人在被保险人之前死亡或没有指定利益没有关于将来是否对保险人的财产征收遗产税的具体条款；
如果您购买年金保险或具有通用帐户的保险，则根据一般原则，如果被保险人处于相同情况，则需要合并其中的年金，股息或通用帐户金额并征税；如果被保险人前后不一致，如果被保险人死亡，并且被保险人幸存下来，则该合同将继续有效，并且股利和通用账户金额为被保险人的财产，属于纳税范围。如果被保险人死亡，并且被保险人幸存下来，并且分红和通用账户的金额属于被保险人，则没有关于年金是否免税的具体规定。
为了让大家理解，请以“栗子”为例：以陈先生（中国纳税人身份）为例，
首先：购买500万条生命
无论是陈先生本人还是他的妻子，还是陈先生的父母都是为陈先生买的，如果指定的受益人都是陈先生的孩子，那么当陈先生去世时，他的孩子将得到500英镑。一万现金，免除遗产税。
如果孩子去世的时间早于陈先生，并且陈先生没有重新指定受益人，那么陈先生的500万元可能不会免除遗产税。
第二：购买带股息的年金保险
如果陈先生亲自购买并指定受益人为孩子，则他去世时有600,000股红利，500,000年金累积和500,000身故，则使用了红利+年金= 110万如陈先生的遗产可能不免征遗产税，而500,000的身故抚恤金可免征遗产税；
如果Chen先生为孩子购买年金，则当Chen先生去世时，孩子仍将在那里，并且合同将继续有效。届时，股息将为60万。这笔钱的一部分将是陈先生的遗产，不会免除遗产税。同时，需要重新指定新的保单持有人。
因此，在综合考虑了陈先生的具体情况，保护，税收筹划等问题之后，与陈先生进行了几次交流，最终的计划如下：
通过以上分析，从保险是否可以“合理地节税”的角度出发，建议结合投资者的税务状况，资产类别和资产位置，选择相对可靠的人寿保险并具体说明好处。如果将人们加入信托，那就更好了。
“节税”，我个人认为，这是财富遗产的重要组成部分，但不是财富继承的全部。