根据税法,在计算应纳税所得额时,企业所得税不可抵扣。
1。您可以扣留该发票,但是在企业所得税年度结算期间偿还发票,否则您将无法在结算中扣除该发票。
2。如果无法在会计期内获得发票,则将执行增税和调整程序。获取发票后,将执行减税和调整流程,而不是会计流程。增减数据将成为记录。
根据国家税务总局《企业所得税税前扣除办法》(国税发〔2000〕84号)的精神,企业所得税的税前扣除必须遵循以下原则:真实的发生。代扣代缴方式产生的费用,不得在税前扣除。因此,纳税人在申报纳税时应按照会计制度规定的支出余额进行调整,并依法缴纳企业所得税。