年度报告的在线报告需要按以下顺序进行：财务报表的在线报告->企业所得税在线年度报告->相关公司交易的在线报告->纳税。
纳税人完成企业所得税清算和支付的在线申报后，请使用文件袋提交纸质申报表，并在文件袋上注明纳税人名称，税务登记号，纳税人代码，它所属的社区等待纳税人的基本信息，并注明纳税申报表的名称和时间。
企业所得税的清算和支付，是指纳税人在纳税年度结束后（5月底之前）按照税法，法规，规章和其他有关企业所得税规定计算年度应纳税所得额和应纳税所得额。 ），根据月度或季度预付所得税额，确定当年应纳税额或可退还税额，并填写年度企业所得税申报表，并将年度企业所得税申报表提交主管税务机关，并提供税务机关要求的相关信息，全年企业所得税的清算。
实施审计收集的企业（类别A）受结算和结算方法的约束，而收取固定金额企业所得税的纳税人（类别B）不受结算和结算的约束。
A类公司需要从多个方面考虑进行结算和结算：
1.收入：检查企业的收入是否已全部入账，尤其是当期付款是否仍然存在且确认为收入且未入账；
2.成本：检查企业的成本结转额和收入是否匹配，以及是否真正反映了企业的成本水平；
3.费用：检查企业的费用是否符合相关税法，应计费用和税前支出项目是否超出税法标准；
4.税收：检查是否正在征收和支付企业的税收；
5.弥补损失：用企业当年实现的利润弥补上年（5年以内）的损失；
6.调整：按照税法规定对上述项目进行增，减后，应依法计算企业的年应纳税所得额，以支付当年的实际应交所得税。
特别注意：所得税最终结算中提到的税额调整不会进行调整，会计处理不会进行任何业务处理，而只会在申报表上进行调整，这仅影响企业应支付的税款。所得税不影响公司的税前利润。
1.企业所得税清算和缴纳的含义：
结算是指纳税人在纳税年度结束后的规定期限内，按照税法，法规，规章和其他有关企业所得税规定，计算年度应纳税所得额和应纳所得税额。 ，根据月度或季度预付所得税的数额，确定当年应交或可退还的税额，并填写年度企业所得税申报表，将年度企业所得税申报表提交主管税务机关，提供相关资料。税务机关要求的信息，并进行结算全年清算企业所得税的行为。
2.收集时间：
根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条的规定：自年底起五个月内，企业应向税务机关提交年度企业所得税申报表；解决它，结清应付的退税款。
3.程序流程：
根据《企业所得税暂行规定》及其实施细则，《中华人民共和国税收征收管理法》和《企业所得税清算和缴纳管理管理办法》国家税务总局企业所得税的所得税结算请按照以下步骤付款：
1.纳税人应在一个月或一个季度结束后的15天内提交会计报表，预缴所得税申报表以及应由税务机关批准或备案的税务机关所进行的相关税收。物;
2.在年底之后的45天内，将最终会计报表和所得税申报表提交给当地税务机关，并在年底之后的五个月内结清应付税款。
3.如果预付税款超过应付税款，主管税务机关应立即处理退税或在第二年抵消应付税款。
IV。需要的信息：
1.营业执照副本，（国税）税务登记证，组织机构代码证，外汇登记证（针对外国公司）副本（盖章）；
2.本年度（1月至12月）的资产负债表，利润表，现金流量表（印章）；
3.去年的审计报告（适用于年度审查），去年的所得税结算和核查报告；
4.全面纳税申报表（从1月至12月）和增值税纳税申报表（从1月至12月）（盖章）的副本；
5.一月份所有税费的电子收据（邮票）；
6.公司所得税季度预付款纳税申报表副本（4个季度）（盖章）；
7.总分类帐，明细帐目（包括费用明细帐目），会计凭证；
8.现金计数表，银行对帐单和余额调整表（印章）；
9.固定资产清单，固定资产明细表和折旧（印章）；
10.享受优惠政策的税务机关文件和相关证明文件的副本。
结算和结算程序：
1.填写纳税申报表并附上相关材料
纳税人将在年底后的四个月内根据财务报表进行税收调整，并填写年度纳税申报表及其时间表[包括销售（业务）收入和其他收入明细，费用和支出时间表，投资收益（亏损）时间表，税项调整增加项目一览表，税项调整减少项目一览表，税前损失补偿计划。
免税收入和税收减免时间表，捐赠支出时间表，技术开发费加扣除时间表，海外所得税抵免计算时间表，广告支出支出时间表，工资，薪水和工会支出资产折旧，摊销时间表，坏账损失时间表，机构和社会组织。
私人非企业单位的收入表，公共机构，社会组织和私人非企业单位的支出表]，向主管税务机关申请年度纳税申报。除提供上述所得税申报表及其时间表外，纳税人还应附上以下有关材料：
（1）财务和会计年度决算报表及其说明材料。包括资产负债表，损益表，现金流量表等相关财务信息；
（2）与税收有关的合同，协议和证明；
（3）城外商业活动的税收管理证明和税收凭证；
（4）国内外公证人出具的有关证明文件；
（5）应由税务机关批准或备案的有关纳税人的有关材料；
（6）主管税务机关要求提供的其他相关证明和材料。
2.税务机关接受申请并审查提交的材料
（1）主管税务机关收到纳税人或扣缴义务人提交的纳税申报表或预扣税款和纳税报告表后，应审查其名称，电话号码，地址，之后的银行账户等基本信息。
如果更改应由主管税务机关管理的内容，则将要求纳税人提供更改的依据；如果变更的内容在其他部门的管理范围之内，将敦促纳税人与有关部门一起进行变更程序，并会变更依据应移交给主管税务机关。
（2）主管税务机关将审查申报内容，主要是审查税项，税率和税收计算依据是否完整，正确，税额计算是否准确，所附信息是否正确。是否完整，是否存在逻辑关系以及是否进行税收调整等待。
如果在审核过程中发现任何纳税人的声明存在计算错误或遗漏，则会及时通知纳税人在期限内进行调整，补充，修正或重新声明。纳税人应当按照税务机关的通知作出相应的修改。
（3）主管税务机关审查确认后，应确定企业当年应交所得税额和应交企业所得税，或者退还多缴的企业所得税或于次年抵销。的企业所得税。
3.主动更正声明中的错误
纳税人应在年底后四个月内提交年度纳税申报表后，根据法律的相关规定，例如“和解和缴纳企业所得税”：
纳税人处理完年度所得税申报表后，如果在汇款期间税务机关检查之前发现自查不真实，则可以主动填写“企业所得税年度纳税申报表”向税务机关报告以更正错误。对于此调整，应调整年度应付所得税以及应纳税和可退还的税额。
4.税收结算
纳税人应在年终后的4个月内根据应缴纳的年度所得税以及主管税务机关确定的应退税额和应退税额来纳税。如果纳税人的预付税额少于年度应缴税额，应将应缴税额在四月底前支付给国库；如果预付税款超过年度应纳税额，则退还税款或退款手续。
5.申请递延所得税
根据《中华人民共和国税收征管法》及其实施细则的有关规定，纳税人面临以下特殊困难：
（1）水，火，风，雷声，海潮，地震和其他不可抗拒的自然灾害，或应税现金，支票和其他财产遭遇盗窃和抢劫等意外事故，导致纳税人损失巨大，正常的生产经营活动受到很大影响。纳税人应当提供公安机关出具的灾害报告或事故证明；
（2）由于国家经济政策调整的直接影响或短期欠款的支付，当前的货币资金在扣除应付给员工的工资和社会保险费后不足以缴税。纳税人应提供政策调整依据或提供拖欠付款证明和拖欠付款证明不能按时支付的证明。
扩展配置文件：
1.对于实行每月或每季度预缴所得税的纳税人，应在该年度结束后的15天内宣布并预付该纳税年度的最后一个预缴期的税款，并且该税款不得递延至解决的解决一起付款。
2.如果纳税人已按照规定预缴税款，并且由于特殊原因无法在规定的期限内处理年度企业所得税申报，则应在申报期内提交书面延期申请。经主管税务机关批准后，在批准的期限内处理。
3.如果纳税人由于不可抗力而无法处理纳税申报表，则可以将其推迟；但是，在消除不可抗力情况后，纳税人应立即向主管税务机关报告。主管税务机关查明事实后，予以批准。