怎么计提年末的企业所得税-怎么计提年度企业所得税

年末怎么计提所得税

如果仍有应纳税额，则根据利润表中的利润总额和适用的税率减去当年累计的应纳税额：

借：赚取的费用

贷款：应付税款〜应付企业所得税

年末的企业所得税怎样计提与做分录

企业所得税如何计提，如果有上年的企业所得税该如何处理。

企业所得税年末一次性计提怎么提？

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所得税通常按季度支付，并于年底结算。也有每月付款。对于财务会计核算不完善的小企业，可以按简化方法征税，即按销售额×毛利率×税率征税。

可以按季度或按月计提所得税，但是当然每个季度末的应计费用不会影响该季度第一个月和第二个月的利润表。

如果在每个月末同时提取所得税，则在月末结转所得税。

帐户处理如下：

（1）在每个月末

借：所得税

贷款：应交所得税

（2）在月底结转

借：今年的利润

贷款：所得税

（3）下个月付款时

借：应交所得税

贷款：银行存款等。

每个季节都会发生同样的事情。

当然，您在第一个和第二个季节中预先付款，并且您需要在第三个和第四个季节中累积。

如果没有按月或按季度的预付款，则不会输入。

只有在年末利润总额的基础上，根据年末利润总额通过税率调整计算出应纳税所得额后，才按照使用税率计算当年应纳税所得额。

借：所得税XXXX

贷款：应纳税额-应交企业所得税XXXX

借款时付款：应付税款-应缴企业所得税XXXX

贷款：银行存款或现金XXXX