没有营业收入,就没有营业成本,因此您可以填写全0,最后单击“保存”(即0声明)。
从一月到三月的利润,您需要计提以下企业所得税:所得税费用贷款:应纳税额-月末应支付的企业所得税结转利润借款:本年度的利润贷款:支付时借入的所得税费用下个月应付税款-企业所得税贷款:银行存款
1.在去年第四季度应计
借:所得税10000元
贷款:应交所得税1万元
2.在线报告实际付款时
借款:应交所得税3万元
贷款:银行存款30,000元
3月和8月收到退税时
借:银行存款20,000元
贷款:应交所得税2万元
添加了问题:
谢谢您的回答,但在今年年底,不仅包括退税的一部分,还包括由于弥补上一年的损失而退还的税款。您要输入或调整帐户吗?现在,税务局的退税款已经退还,我已经支付的税款也已经支付,应付税款-公司所得税帐户始终有一部分余额,这应该是一个问题。对?我不知道我的问题在哪里
1.在线申报错误导致申报的税额是税额的两倍,即20,000元,可以根据上述帐户进行处理。
2.退还上一年损失的税收处理
(1)根据退还的赤字进行了调整
借:应交所得税
贷款:上一年的损益调整
(2)继续
借:上一年的损益调整
贷款:利润分配-未分配利润
(3)已收到退款
借:银行存款
贷款:应交所得税