预交企业所得税多缴怎么做账-预交企业所得税多缴部分

提问时间:2020-04-30 02:03
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admin 2020-04-30 02:03
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多缴企业所得税如何做分录

二楼是对的。如果您本季度支付的费用更多,则无法退还。当宣布第三季度时,应付所得税金额为累计金额。填写已经缴纳的税款后,自然会扣除该税款。

预缴所得税多缴部分,在年底活帐时如何处理?

企业所得税季度预缴多缴了年末需要账务处理吗

通常不需要在年末多付季度公司所得税。通常不需要进行帐户处理,并且在确定年度所得税结算后将进行帐户处理。

如果您可以在年度所得税结算期间准确计算出多付的金额,也可以使用红色字母进行退款。

企业季度预缴的所得税,年度汇算时多缴了,怎么做分录呢?

1.企业预缴所得税时的会计分录:

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款

2.预付款项之后,在年度结算期间支付更多的所得税,并且应准备会计分录:

(1)借款:应付税款-应付所得税

贷款:上一年的损益调整

(2)税务机关审查并退回多缴的税款时,应准备会计分录:

借:银行存款

贷款:应付税款-应付所得税

或:合并以上两个条目:

借:银行存款

贷款:上一年的损益调整