在2019年，财政和税收政策非常频繁地出台。税收现在变得越来越标准化。这些现象无疑是每个人的信号，而且将来肯定会更加严格。
但是，与此同时，随着人们的消费压力越来越大，经济形式也在不断变化，公司及其员工希望减轻他们的税收负担。正因为如此，工资和节税的压力进入公司会计。现在对您的会计师来说，他们面前有两个问题：
如何了解并及时了解现行政策
如何合理地避免税收，如何使您的员工不纳税，以便企业领导人可以少缴税
增强您的财务思想，并学习如何正确地避税。尽管据说现行政策已变得非常频繁，但一些公司会计师仍然拥有许多有效的避税方法。
马云曾经说过他从未领过薪水，刘强东的年薪已降至1元，扎克伯格自2013年以来每年仅领取1美元。这种方法完全避免了高收入地带同时，大型纳税人仍然可以从股票和股息中获得收入。
许多员工的月薪都超过1万元人民币。这样，每年必须缴纳大量的个人所得税。一些企业将以偿还办公费用，燃料费用，运输费用等形式来代替工资支付和避税。
这些避税方法无法再使用！
1扣除虚假发票
这是目前非常普遍的避税方法，并且该方法绝对是非法的。企业将员工的薪水分解为各种费用，然后进行开具，然后员工每月可以找到其他发票进行扣减。通过这种报销形式，可以避免工资。但是，如果总是这样，那么大笔交易将导致您的业务费用异常，引起税务官员的注意并进行调查。
2工资现金
一些公司用现金代替银行卡支付现金。中国的支付管理系统一直在发展，并且一直在推广。最好使用非现金结算来支持银行发放员工工资的方法。合计：您是一家公司。员工这么多，而且公司在大城市里，用现金支付现金是否正常？
3大量员工的零申报
说到这一点，我们必须强调比例问题。两家非常相似的公司。如果其中一个的工资低得多，则该公司已经是高风险的公司。这样的公司正在等他。这将是一次税收审核。
4混淆劳工和工资声明
如今，许多公司主要通过劳务收入来支付纳税申报单，但是这些公司是根据员工的工资来报告的！特别是在业务改革加大后，一些劳务公司和建筑公司需要给予更多关注。根据税法，不是全职员工，其工资不能申报税！
节省个人所得税的10种方法如下：
合理地节省税款是合法的。通过合理的节税措施，可以增加个人可支配收入，并减轻个人或家庭的经济负担。
1
旅费补贴
（200元的旅行津贴和200元的进餐假。超额收入将征收个人所得税，并按“工资和薪金”计算）；
由商务旅行引起，不含税。
2
员工离职的税收优惠
雇员收到的解雇补偿金是当地雇员平均年薪的三倍之内免税；
通讯费：
如果单位因工作需要而需要支付办公室通讯费用来支付个人开支，则将全额或有限地偿还该单位的费用。使用法律凭证，个人所得税将不包括在个人的月薪和薪金收入中。（有配额标准。向特定的地方税务机关询问特定的标准，而不是所有地方）
单位为个人支付办公室通讯费用并以补贴或其他形式分配时，应计入个人的月薪和薪金收入并征收个人所得税。
4
员工夏季防暑降温饮料费
报销可以免税，并且可以与工资一起支付
5
发票抵免额（（））（不建议用于虚假费用）
6
高收入
应纳税所得额
应付款
可以看出，如果纳税人可以多次获得一项收入，将积分摊销并增加扣除额，则可以减少应纳税所得额并节省税收支出。
7
增加福利并减少工资
西安高新区的一家公司聘请高级管理人员，并计划支付120万的年薪，但在咨询税务局之后，该公司与高级管理人员达成协议，将年薪降至80万同时为高级主管提供一套现有的住房和只能使用一辆车。另外，鉴于公司的员工大多是技术工人，并且雇佣合同期限相对较长，因此适当降低了员工的名义工资。同时为职工提供宿舍，适当增加公积金和养老保险金，提高职工福利。粗略计算，公司高管至少要缴纳个人税的40％。
薪水收入的增加可以满足消费者的需求，但是由于个人工资的薪金税率是一种过高的累进税率，因此，当薪金收入在一定程度上得到提高时，个人收入的可支配收入就会增加。工资和薪水将逐渐下降。因此，找到减少名义收入和转换个人现金工资以提供必要福利的方法。这样不仅可以满足消费者的需求，而且可以减少个人所得税。
8
劳动报酬
西安一家私营企业的所有者雇用其他人经营自己的私营企业，并为另一家公司工作。他的月薪约为4000元。他一开始没有与这家公司签订任何合同，因此应纳税所得额4000元作为劳务收入=（4000-800）×20％= 640元。但是经过咨询后，如果他与公司建立了雇佣关系，则应纳税额为4000元，即工资收入=（4000-2000）×10％-25 = 175元，而每月可节省税款465元。
9
高工资分为以下低收入月份
这种方法特别适合收入非常不稳定的人。
10
增加三险一金的数量
如果您的收入高，钱高，就可以将社会保障和公积金的标准提高到最高水平。当然，公司支付的金额也相应增加。您可以与公司洽谈。领取社会保障金后，退休工资自然会更高。征收公共税的个人和公司计入个人帐户。各地都有现金提取机制，因此筹集住房公积金是一种更好的节税方法。
本文仅供参考，不是实际工作的基础。日常工作中必须依法纳税
“年终奖”是指全年的一次性奖金，但不仅限于年终奖金。它包括由执行年末工资增加的单位支付的年薪和绩效薪水，年薪制度的绩效和绩效薪金方法。规定在一个纳税年度内，每个纳税人只能采用一次纳税计算方法。
一，纳税人可以“选择”税收计算方法
新的《个人所得税法》从2019年1月1日起实施个人所得税的年度综合综合症税（工资，薪金，劳动报酬，手稿报酬，特许权使用费）。。
财政部和国家税务总局《关于修改个人所得税法后优惠政策衔接的通知》（财税[2018] 164号）规定，在2021年12月31日之前，居民将一次性对于奖金，您可以选择自己的税金计算方法。《通知》不仅将全年的一次性奖金政策延长了三年，而且还向个人下达了将全年的一次性奖金纳入年度综合所得税计算的选择权纳税人。
根据《个人所得税法》第9条第1款，个人所得税以所得税纳税人为基础，而支付所得的单位或个人作为扣缴义务人。这里需要强调的“自我选择”权是每个居民的选择权。作为预扣代理的发行单位没有选择权。有必要尊重纳税人的自我选择，避免不必要的维权纠纷。当然，鉴于税收计算方法的专业性，国家税务总局所得税司还要求“扣缴义务人注意奖金的发放，使纳税人可以享受减免奖金”。
第二，预扣单位需要“注意”税收计算方法
扣缴义务人需要“注意”税收计算方法的特定含义。首先，扣缴义务人必须预测“当年纳税人的应纳税所得额”，并确定是否将年终奖赏计入当年的综合收益。哪种方法更省税；其次，当纳税人选择分别计算年终奖金和薪金时，预扣单位必须确定如何在两者之间分配税款以节省更多税款。
情况1当个人的年应纳税收入≤0时：
【案例1】月收入3000元，年终奖2万元。没有其他扣除。
选项1，包括一年内的一年期奖金
方案二，全年的一次性奖金未计入综合所得税，而是单独计算
20,000 / 12 = 1,666.67，适用税率为3％，快速扣除额为0，则应纳税= 20,000 * 3％= 600（元）
对于某些中低收入者，年度一次性奖金已计入当年的工资和薪金收入，在扣除基本费用，三项保险和一项基金，特别额外扣除额及其他后，扣除，可能根本没有税或付款。很少的税；但没有计算全年的一次性奖金的扣除额（包括不再比较“在月底支付一年期奖金的月份的工资和薪金收入的扣除额5000”） ），所以适用的最低税率为3％。在上面的示例中，全年的一次性奖金是单独计算的。而是产生了600元的应纳税额。
结论：当个人的年度应税收入≤0时，选择年终奖并将其纳入当年的综合所得税中是最具成本效益的。
[案例2]月收入为5,000元，年终奖为36,000元。没有考虑其他因素。
选项一：将一年期奖金合并到综合所得税中
计划二，一年期奖金不包括在综合所得税中
我们还提醒大多数预扣单位要注意从2019年1月1日到2021年12月31日发放的年度一次性奖金，以便纳税人可以享受减税奖金。
作者：于坚税务顾问
以上是小编为您组织的所有内容。如果您有任何疑问，请留言，小编将在线答复您〜
在日常生活中，当我听说我的年薪小伴侣令人羡慕时，我天生就嫉妒。在每个人的印象中，可以领取年薪的人基本上都是高薪人。月薪可能比较悲惨。那么，哪种薪酬制度更能节省税收呢？让我们来看看任和小编！
在中国，最工人阶级的主要个人所得税纳税人群体实行“月薪制”，即他们领取月薪并根据所收金额缴纳个人所得税。如果您获得多个月甚至一个月的某个时期的劳动报酬，例如季度奖励，半年销售佣金等，金额将相对较大，适用税率将被“夸大”，并且税收负担将“不公平地”增加。高达50％。作者呼吁，为了减轻工人阶级诚实纳税人的负担，并公平对待个人主要纳税人群体的税负，中国将在中国推行“年薪制”进行税收计算。
“年薪制”是一种薪酬制度和一种税收计算系统，即根据前一年的平均月收入来申报税收，这可以将税率降低到最低水平。例如，一个单位在2015年实施了“年薪制”，2014年员工的总收入为9.6万元。然后他的纳税申报单在2015年1月为8,000元（96,000元除以12个月），当月的纳税额为345元。全年税收总额为4140元（为方便计算，我们不考虑社会保障及其他费用）。实际上，由于种种原因，今年的年薪不能与上一年相同。然后在2015年12月，将再次对年收入征税。该年度应缴税款减去每月8 000人民币应缴纳的税款是12月应缴纳的税款。
以该员工为例。如果按照通常的“月薪制”计算税额，则假定该雇员每月的收入为5,000元，双月收入为11,000元，而年薪仍为96,000元。然后他每月支付45元，每月支付945元，然后每年支付5940元。税收比“年薪制”多1800元，税收负担增加了43.49％。这是一种相对规则的分配方法。如果月薪差异太大，税收负担将进一步增加，出勤率将超过50％。
以大学行业为例。高校教师的工资是“季节性”的，教学期间的收入与假期收入之间存在很大差异。高校每年有三个月的假期，这也是“淡季”，教师的收入普遍较低；教学时间是“旺季”，教师的收入通常高于“淡季”。但是，在“旺季”，每个月支付给教师的报酬还不够，税收计算也有所波动。例如，一月份教师的应税收入（属于旺季，本月支付全年的奖金和学期工资）最高为29885元，税金为5591.25元；4285元，税金23.55元。两个月之间的工资差异是7倍，税收差异是237倍。这显然是不公平的，并且违反了税法中“公平征税”的法律原则。
根据目前的“月薪”计算，教师两个月所缴纳的税款总额为5,614.8元。如果实行“年薪制”，则这两个月的收入在征税后平均。教师缴纳的税收总额为4782.5元，节税额为832.3元。
高校教师的收入也是“不稳定”的，这也取决于教师收入的多样性。以作者所在的大学为例。除了基本工资和职称工资等固定收入外，教师还具有上课时补贴，项目佣金，年终奖金和各种成就奖等，但这些收入并非全部固定收入，例如主题该委员会仅适用于已获得该主题的教师。特别是对于成就奖，获得成就的教师可以获得此类奖，并且他们有多久享受一次。例如，教师教科书于2005年出版，并于2012年获胜。学校给了教师当月工资卡10,000元的奖金，累计纳税额超过3,000元。这不公平。
从以上分析可以看出，对于主要的纳税人而言，“年薪制”比“月薪制”具有更多的利益。实际上，我国的个人所得税法早就明确了：“收入不平等不是均衡的或不固定的”行业可以采用“按年计算，按月预付”，“年薪制”进行税收计算。但是，这项优惠政策仅限于采掘业，海洋运输业，海洋捕捞业和财政部确定的其他产业。这就意味着高工资，高薪的销售行业位于更多的工薪阶层，即使月收入明显不平衡，他们也不能享受“年薪”税收计算的优惠政策，这显然是不公平的。
税收是不公平的，纳税人可能会感到不满，并采取非法行动来逃税，这必然会增加税收监管的成本。因此，有必要和迫切地向每月“收入不均”的纳税人提供合法的“出口”。“年薪”税是合法的“出口”。
新税法实施后，年终奖金还能享受以前的税收优惠吗？几乎每个人都在问。刚才，财政部和国家税务总局发布了通知。关于年终奖的问题已经确定。优惠不仅是持续的，而且是更优惠的！政策对我们来说实在太好了。
财政部和国家税务总局
关于修改《个人所得税法》后的优惠政策衔接问题的通知财税[2018] 164号
省，自治区，直辖市和计划生育市（局），国家税务总局，各省，自治区，直辖市和计划生育市的省级税务局以及新疆生产建设兵团财政局：
为了实施修订后的《中华人民共和国个人所得税法》，现将有关减免个人所得税政策的有关事项通知如下：
1.全年一次性奖金的政策，中央企业领导者年度绩效工资的现金延期支付以及任期奖励
（1）居民个人一年获得一次奖金，这符合“国家税务总局关于调整个人获得一年奖金和计算个人所得税的方法的通知”（国税发〔2005〕9号）。，在2021年12月31日之前，请勿将当年的全面收益纳入计算，而是根据每月所得税税率表（以下简称简称）将年度一次性奖金收入除以12个月获得的金额每月税率表），确定适用的税率和快速计算扣除额，并分别计算税额。计算公式为：
应税金额=全年一次性奖金收入x适用税率-快速计算扣除额
居民个人将获得全年的一次性奖金，他们还可以选择将当年的综合收入纳入税收计算。
自2022年1月1日起，全年领取一次性红利的个人居民应计入年度综合收益中，以计算和缴纳个人所得税。
关键点：
1.在2022年1月1日之前的三年内，全年的一次性奖金未计入综合收益，而是单独征税。
2.全年的一次性奖金也可以选择包括在该年度的综合所得税中。
3.从2022年1月1日起，将全年的一次性奖金正式计入综合收益。
政策分析：
I.年终奖的确定
仍采用国税发[2005] 9号第1条的规定：“一年奖金是根据行政机关，企事业单位的扣缴义务人，根据其年度经济利益和对职工的年度利益。对工作绩效的全面评估是一次性支付给员工的奖金。上述一次性奖金还包括年终加薪，年薪制度和绩效工资方法。
二，个人所得税的计算方法
不再采用国税发[2005] 9号第二条的规定。相反，请执行以下操作：
公司在2019年发放一年期奖金时，可以选择以下两种方法：
方法1：选择单独计算税款
税收计算方法仍然使用当前的计算方法，并已适当简化。用于搜索的税率表是按月转换的综合所得税率表。与往年相比，税收负担将大大减轻。
的计算步骤如下所示：将
的年度一次性奖金收入除以12得到的税率，所使用的税率表如下：
【提示】
使用公式时，不再需要区分支付年终奖金的当月的工资扣除额和税法（或等于税法）扣除的费用，以及上述公式可以直接应用。如果碰巧工资低于成本扣除额，建议使用我下面介绍的方法，根据年终奖金的金额确定使用哪种税收方法。在这种情况下，合并收入的税收负担可能会降低。
方法二：选择纳入综合所得税
许多人将全年的一次性奖金放在第一种方法的“单一税金计算”上，而第二个政策的亮点是在“合并综合所得税”上方法。我之所以说这种间接政策照顾了各方利益并具有很大的优惠权力，是基于这种税收计算方法的正式理由。
在我国大多数城市中，成千上万的月薪仍然是许多人的“小目标”。 2019年以后，固定费用扣除标准为5000元，三险一金的个人负担超过工资的20％。考虑到年龄的大小，他们也提供住房，所以他们偶然发现自己的工资不需要缴纳个人所得税。在这种情况下，大多数人在颁发年终奖时可以选择将年终奖纳入综合收入，这可以抵消特殊扣除，特殊额外扣除以及法律无法从工资中完全扣除的其他扣除。，减轻年终奖的税收负担。
尽管该政策未指定是否使用此方法将年终奖金纳入综合所得税计算中，但是否从付款月份的薪金和薪金收入中预扣和预扣个人所得税，但最终的税收负担是相同的。即使当月的税负增加，包含在当月薪金和薪金收入中的预扣税和预扣税也将在接下来的月份预扣和预扣中扣除。
执行个人所得税法的新法规规定，依法确定的特殊扣除，特殊附加扣除和其他扣除应限于居民个人在一个纳税年度的应纳税所得额。如果扣除不能在一个纳税年度内完成，则以后的年度将不会结转。
由于有两种方法，因此存在选择问题。随着年终奖励政策的出台，公司的财务人员必须得到更多的“重视”。如何为不同的员工选择不同的税收方式与每个同事的钱袋有关。千篇一律的方法是不合适的。每位员工还必须了解一些税法的基本知识，以捍卫自己，保护自己的权益和避免损害自己的利益。
哪个更省税？
阅读完这些案例后请理解
第一种情况
【分析】
李先生全年获得的工资和薪金收入应由在职单位预扣和预付756元。
方法1：为年终奖金单独征税
应缴个人所得税总额= 756 + 600 = 1356（元）
方法2：合并收入征税
结论：第一种方法更具税收效率。
案例2
2.总体信息与上述示例相同。李先生的收入较低，为8000元，相应的三份保险和一份付款的个人负担降低到1500元/月。2019年的收入情况如下：月薪8000元，三险一金的人身保险1500元/月，特殊额外抵扣：儿童教育费1000元，住房贷款利息1000元，儿童教育利息2000元养老金领取者。
李先生应在1月份代扣并支付应税收入= 8000-5000-1500-1000-1000-2000 = -2500（元）
无需缴纳个人所得税。
接下来的几个月情况是一样的。李的年薪及薪金收入：
应缴个人所得税总额= 600（元）
总应税金额= 0（元）
结论：第二种方法更具税收效率。
总体结论：
这项政策调整后，月薪暂时低于1万元（为便于记忆，您需要根据自己的情况来判断，下同），可以参考我上面提到的想法并根据您的扣除额进行计算是否将年终奖纳入综合收入，减轻了税收负担。在过去的三年中，可以继续使用单独的税法计算月薪较高的人，而不会增加税负。至于三年后的税收负担会增加吗？税法变化如此之快。三年后谁能告诉情况？
附件1：月薪超过10,000元的计划案例
（1）发放年终奖金时，员工必须首先将当月收到的年度一次性奖金除以12个月，然后根据商数确定适用的税率和快速计算扣除额。员工在当月获得的年度一次性奖金是根据适用的税率和快速计算扣除额计算的。
的公式为：应税金额=雇员在一个月内获得当年的一次性奖金×适用的税率快速计算扣除额。{这样}，小李的税后年终奖比小王少了890元。但是，公司的个人所得税的计算是准确的。
（2）从上面可以看出，企业还必须熟练地确定年终奖，否则将给员工带来额外的税收负担。在设计年终奖时，甲公司必须充分考虑由于税收的影响而导致的“积分增加，收益减少”的现象。需要充分考虑在税率变化的阈值下颁发年终奖励的情况。有关年终奖励门槛所带来的税收变化，请参见下表。
此结果由年终奖励的特殊税额计算方法确定。因此，对于年终奖有一个典型的“无效间隔”（手头更多但更少）。制定年终奖计划时，应避免年终奖的数量落在此范围内。
假设每个年终奖的年终奖金等于税收负担的增加，则可以计算每个零点的“无效间隔”。例如，税率3％和10％之间的无效间隔的计算如下：
X = 2566.67（元）
结论：
综合所得税税率表中的每月应税所得税表乘以12个应税收入的最高金额（您也可以直接使用综合收入个人所得税率表中的年度所得税收入表），哪个是最最佳年终奖。当各种税率步长发生变化时，上述方法可用于计算年终奖赏的无效间隔。下表显示了计算结果：
附录2：雇主为雇员支付一次性奖金
昨天，一位同学询问了当前的政策。雇主为雇员提供的一年总奖金可以延续吗？
该结论是肯定的，但由于该政策最初并未引入，因此无法确定具体的计算公式。该政策昨晚出台。根据新政策，如果将年终奖励用于单独的税额计算，那么在这种情况下，仍可以使用以下方法来计算个人所得税。
注：计算方法也得到了简化，并且无需考虑一年的不含税的一年奖金收入中的月薪收入低于该税规定的成本扣除额的情况法。如果工资很低，让我们将其合并为综合所得税。
（1）《国家税负全函》（2005）715号
根据《国家税务总局印发公告》（国税发〔1994〕89号）第十四条的规定，计算个人所得税折算的具体方法。一次性免税奖金转为含税奖金对于：
（1）根据年度一次性免税奖金收入除以12的商，找到相应的适用税率A，并快速计算扣除额A；
（2）含税的一年期奖金收入=（不包括快速计算扣除额A的一年期奖金收入）÷（1-适用的税率A）；
（3）将包括税在内的年度一次性奖金收入的商除以12，得到适用的税率B和快速计算扣除额B；
（4）应税金额=含税的一年奖金收入×适用税率B-快速计算扣除额B。
（II）国家税务总局公告2011年第28号
雇主为雇员当年的一次性奖金支付部分个人所得税，这是雇员的额外收入。雇主应将这部分税款合并为雇员当年的一次性奖金，并转换为应纳税所得额扣除金额后，按照规定的方法计算个人所得税。
（1）计算雇员的雇主固定税的公式：
应税收入=员工获得的一年期奖金+雇主为员工支付的税款
（2）雇主为雇员支付一定比例税款的公式：
步骤1：查找税率
年度一次性奖金收入，不包括用人单位的税负÷12在内的12，根据其商数，找出适用税率A和与税级距离相对应的快速扣除额A 。
步骤2：计算应纳税所得额
应税收入=（一年的一年奖金收入，不包含雇主的应纳税额-快速计算扣除额，不包括税收步骤A×雇主的负担比率）÷（1-不含税收步骤的申请税率A×雇主负担率）
步骤3：再次找到税率
应税收入÷12，根据商，找到相应的适用税率B和快速计算扣除额B，并据此计算税额。
步骤4：计算税额
应税金额=应税收入金额×适用税率B-快速计算扣除额B
已付的实际税费=雇员应纳税的雇主税
雇主为雇员支付的个人所得税应作为个人工资的一部分。单独列为企业管理费用的，在计算企业所得税时，不得扣除税前。
快来！