季度申报是根据累计数量计算得出的,因此实际上是在弥补上一季度的亏损后才申报的金额。
借款:所得税
贷款:应纳税企业所得税
借:今年的利润
贷款:所得税
下个月:
借:应纳税企业所得税
贷款:银行存款
如果该季度有利润并且您需要计提所得税,则应计方法为:
借:所得税
纳税时: