税务筹划包括
1。获得合法有用的证书
中国税务机关实行“投票控制税”，所有小微企业必须获得合法凭证，否则不能在税前缴纳。获取法律文件（税务发票和其他法律文件）是小微企业税收筹划的重要方法之一。
由于微型企业内部管理不规范，一些管理人员认为发票价格会更便宜并省钱。从税收筹划的角度来看，获得合法的税务发票可能成本很高。例如，如果您购买10000元的办公用品，请不要支付9500元的发票和10000元的发票。结果是每年支付500元，企业所得税为2500元。
注：
1。通过公益性社会组织发生的公益捐赠费用，小微企业必须取得省级以上财政部门（含省级）印制的公益捐赠单，并加盖捐赠单位印章。或盖章收到“非税收入一般付款”收据的捐赠单位盖章
2，完成运费发票计算进项税额扣除，涉及的项目完成必须完成，购买发票上列出的相关项目必须匹配，否则不予扣除。批准扣除的货运结算单据是指运输单位为国家统一发票监管章节套印而发行的单证。货运发票应单独标明运费和杂项费用，未单独说明，运输和杂费的综合指示不可扣除。
二，规范会计，按时缴税
小微企业会计人员应根据小企业会计准则的要求，规范小微企业的会计行为。首先，小微企业只能通过规范会计来满足审计和征收的要求，以避免在审批时盈利能力差甚至亏损导致企业所得税的尴尬现象。
其次，如果小微企业的会计处理不规范，税务机关只能采用“审批和收集”的方式。
同样，会计违规行为将给小型和微型企业带来损失。
最后，税法中有许多依赖标准化会计信息的规定。纳税申报是小型和微型企业的义务。企业是否必须纳税，必须按时申报。此外，小微企业会计人员流动频繁。会计人员离开公司时，经理应及时提醒辞职人员先完成纳税申报表，以免因纳税申报表不及时处罚。
III。掌握税收法规的具体规定
当小微企业根据小企业会计准则做出会计政策选择时，应充分掌握税收法规的具体规定。计算应纳税所得额时，小微企业应当按照税法和行政法规的规定，计算出符合税法和行政法规规定的“小企业会计准则”。小企业和小微企业按照小企业会计准则确认的支出不超过税法规定的标准和范围（如折旧期限的选择），以减少会计和税法的调整差异，便于税收征管。做出调整。根据这一收集和管理原则，在小微企业的会计政策选择中，应尽可能选择税法允许的最低费用扣除标准（如最低折旧期）。
四，全额税收优惠政策
普通小微企业税收优惠政策：从事农林牧渔业项目的小微企业，可以按照国家规定予以豁免或减免;小微企业从事技术转让，技术开发业务及相关技术咨询，技术服务业务收入，免征增值税;
同时，在优惠政策中，不难发现国家对国际运输服务和节能服务公司的青睐。提供国际运输的小型和微型企业
2z3C（[7F * Tz]在市场经济条件下，中小企业必须在激烈的竞争中立于不败之地，必须加强内部管理，降低运营成本，提高经济效益。税收筹划是指纳税人。法律，通过提前规划和安排业务，投资和财务管理活动，我们将最大限度地利用税收激励措施，并选择最佳的税收计划，以实现税收减免的税收筹划。税收筹划是财务管理的一部分企业是依法纳税，最大限度地降低税收风险，最大化企业的经济利益，具有合法性，合理性，规划性和目的性，税收筹划不同于逃税。逃税，逃税或逃税，是在不违法的前提下进行的。中小企业的税收筹划方法多种多样，贯穿整个公关。公司财务管理活动。现在中小企业正在筹集资金，投资，税务管理计划三个方面进行管理。权威期刊？ 2ZY1z + G-CuW组成; c4A9Y~Mm I.筹集程仲的税务筹划权威期刊〜％YM; ceV＆bj`authoritative journal 7 [6z4mmP BS3q5g，D
筹集资金是企业开展业务活动的先决条件，企业可以通过各种渠道以不同方式筹集资金。在税收筹划方面，企业融资方式可分为（1）债务融资（包括银行贷款和非金融机构或公司贷款，内部融资，债券发行等）。（2）股权融资（包括自我积累，股票发行等）（3）其他形式的融资（租赁，购买等）[1]（P44）从税收的角度来看，这些融资方式的税收后果非常大。差异，需要筹款决定。筹款决策中的税收筹划可以帮助公司降低资本成本，优化资本结构，增加所有者的回报。在正常情况下，内部筹款和公司间借贷是最好的。金融机构在贷款中排名第二，自我积累是最差的。原因是内部筹款和公司间借贷最容易划分税收利润。在公司股票发行和债券融资方面，发行债券比发行股票更有利。这是因为发行债券所产生的手续费和利息费用可以包括在企业在建工程中，也可以包含在金融系统中。财务经费。作为税收减免，财务费用可以在税前支付，企业可以减少所得税。支付给股东的股息由税后利润支付，税后利润超过所得税。租赁已成为中小企业实现税收筹划的重要手段。对承租人而言，租赁可以避免长期拥有机器设备造成的资金占用和运营风险，并可以通过支付租金来减少企业的响应。税收收入将减少所得税负担。对于出租人，可以免除使用和管理以及所需投资的租金，并可以获得租金收入。此外，租金收入是营业税的5％，税负比率为产品销售收入支付的增值税要低得多。因此，企业在不违反国家经济政策的前提下，可以通过税收筹划筹集资金，同时节约税收，增加资金。当然，应该指出的是，在融资决策的税收筹划中，有时税负的减少并不一定等于所有者收入的增加。因此，不仅可以关注融资中的所得税，还可以确定企业是否能够获得税后最大收益作为选择融资计划的标准。 [2]（P121）f ^ 1p jZ \ + w
“Y JY0Q-HL1}二，投资过程中的税收筹划R2Wg（L8AQ5Q;？权威期刊W＆@ A）T6s8x} s~
税收负担轻，重要的是，企业投资决策会产生非常显着的影响。投资决策中的税收筹划是基于投资方向，投资地点，投资方式和投资伙伴的选择，并进行优化。（1）在投资方向上，按顺序为优化产业结构，国家对立法中的鼓励和限制行业制定了不同的税收政策，可以投资国家鼓励项目，享受税收优惠，减轻税负。（2）从投资角度出发，国家为了支持某些地区的发展，在一定时期内对其施加政策政策，例如特定税收政策
转到百度，在百度上搜索一些信息，然后自己组织。
----
中小企业税务筹划与管理
企业税务筹划并非新事物。它在西方国家有着悠久的历史。 “野蛮人抵制税收，无知的逃税，混乱的逃税，精明的人税计划”税收筹划存在很多妄想。“随着税收筹划在跨国公司和国内大型企业中的广泛应用，税收的概念规划非常“黄金”，越来越受到中国中小企业的关注，一些中小企业利用自己的金融人才或委托税务机构进行税务筹划尝试，但由于中小企业与跨国公司和大企业有很大不同。规模，资金，人员素质和融资渠道，如何针对自身情况进行合理的税收筹划仍然是一个问题。税收筹划是一个与管理科学紧密相连的跨领域边界学科。它是一个高度智能的文明游戏它的主要特征是事前行为，其特点是合法性，进步性，长期性和可预测性。税收政策和税收法规不断变化。因此，税收筹划与其他财务管理决策相同。好处并存。对于风险承受能力相对较低的中小企业，“预防税收筹划风险”和“建立税收筹划方案”是建立最优税收筹划的两个最重要的核心。
答：合理的避税“双刃剑”
由于税收筹划通常是在税法的边缘运作，风险始终存在。所谓的税收筹划风险是指由于各种失败原因导致的税收筹划活动的成本。税收筹划通常在税法的边缘运作，税收筹划的根本目的是最大化纳税人的税收优惠，这不可避免地意味着更大的风险。因此，中小企业在规划税收筹划时必须树立风险意识。认真分析可能导致风险的各种因素，积极采取有效措施预防和降低风险，避免陷入逃税和税收陷阱，从而达到税收筹划的目的。首先，税收筹划的基础是不稳定的。税收筹划的基础是指企业的管理决策层次和相关人员对企业税收筹划，会计和财务管理水平以及企业税收诚信的理解。如果中小企业管理决策层不理解或不注意税收筹划，我甚至认为税收筹划是关于建立关系，寻找方法，减少税收或企业会计不完善，会计凭证是会计信息严重失真，税收筹划基础极不稳定。在此基础上，税收筹划极具风险。这是中小企业进行税收筹划的最重要风险。第二，税收政策变化带来的风险。随着市场经济的发展，国家产业政策和经济结构的调整，税收政策必须随时改变，以适应国民经济的发展。政策的时效性不规律或相对较短。税收筹划是一个预先规划过程，每个税收筹划都需要从最初的项目选择到最终成功的过程，在此期间，如果税收政策发生变化，可能会使税收筹划方案按照原税收设计政策从法律方案转变为非法方案，或从合理方案转变为不合理方案，从而导致税收筹划风险。
三，税收行政执法不规范造成的风险税收筹划与避税的本质区别在于法律规范与法人的意图相符，但实际上这种合法性需要税务行政执法部门予以确认。在确认过程中，由于税务行政执法不规范，存在税务计划失败的客观风险。因为无论哪种税，税法都在税收方面具有一定的灵活性。只要税法不明确，税务机关有权根据自己的判断确定是否应纳税，税务行政执法人员素质参差不齐等因素。税收政策实施偏离的可能性是客观的。结果是，由于税务行政执法的偏离，企业的合法税收筹划行为可能会受到处罚，或被视为恶意避税或逃税。或暂时让t