中华会计网 企业所得税年报-中华会计企业所得税征税对象

年报缴企业所得税会计分录怎么写

这是普通公司所做的

本月产生时：

借款：所得税费用

贷款：应付税费-应付企业所得税

本月结转时：

借：今年的利润

贷款：所得税费用

下个月付款时

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

企业所得税的纳税人、征税对象、税率是怎样规定的？

税收对象：生产经营收入及其他收入

税率：公司所得税率分为基本税率和优惠税率。

（1）基本税率。居民企业以及中国境内的机构和场所，对与机构和场所的实际联系取得的收入按25％的税率征税。

企业所得税年报表怎么申报

企业所得税缴纳时应提供的文件

纳税人在处理年度公司所得税申报表时应如实填写并提交以下相关信息：

1.公司年度所得税申报表及其时间表；

2.财务报表；

3.备案相关材料；

4.有关总部及其分支机构的基本信息，分支机构的税收方式以及分支机构的预付税款；

5.如果委托中介机构进行纳税申报，则应签发双方签署的代理合同，并由中介机构签发报告，其中应包括税收调整项目，原因，依据，计算过程，调整金额等；

6.涉及关联方业务交易，同时提交“中华人民共和国企业年度关联业务交易”

7.主管税务机关要求提供的其他相关材料。

年度公司所得税申报流程

企业所得税在线申报操作流程

公司所得税的结算和支付流程及报告表-中文会计网校