税收筹划的意义在于最大化公司的价值一般而言，税收筹划具有广泛而狭隘的意义。广义的税收筹划是指一种金融类型，纳税人使用某种技术和手段对自己的生产和管理活动进行科学，合理和谨慎的安排，而不必违反税法。管理活动。这个定义强调税收筹划的前提是不违反税法，税收筹划的目的是减少税收。它包括使用法律手段的节税计划，使用非法手段的避税计划，以及使用经济手段，特别是价格手段的税收转移计划。狭义的税收筹划是指纳税人在税法允许的范围内适应政府税收政策指导的前提下的税收激励或选择，以及自身经营，投资等科学合理的金融活动。和分配。预先计划和安排以实现财务管理活动以实现节税目的。该定义强调税收筹划的目的是节约税收，但税收减免在税法允许的范围内，以适应政府的税收政策取向。上述税收筹划的定义基本上反映了税收筹划的内涵，但仍存在一些不足之处，即税收筹划的目的没有得到恰当的表达。无论是广义定义中的“减税”还是狭义定义中的“减税”，都不应该是税收筹划的目的。税收筹划是企业财务管理的一部分。它应该服从并服务于公司财务管理的目标。企业财务管理的目标是最大化企业的价值。在正常情况下，“减税”或“减税”可以增加企业的现金流，从而有助于实现企业价值最大化的目标。但这不是绝对的。在某些情况下，简单地“减税”或“节税”可能会对公司的生产经营活动产生不利影响，导致公司整体现金流量和公司价值下降。减少。例如，中国的增值税仍处于生产类型，企业购买固定资产时产生的进项税不能扣除。如果您为公司提供计划，建议购买零部件，然后公司将提供必要的固定资产。因为自制固定资产的二手材料和零部件的增值税可以从企业的当期销售税中扣除。 。这种方法具有一定的可行性，确实达到了“减税”或“节税”的目的。但这种解决方案企业可以采用它吗？在现代市场经济条件下，企业的竞争越来越激烈。如果法律只是为了支付少量的增值税，那么自行生产和生产所需的机器和设备往往是值得的。重要的是要知道企业产品的质量在很大程度上取决于制造商的机器和设备。如果产品质量下降，由于“节税”导致的现金流量增加可能远低于因产品质量下降而减少的现金流量。因此，税收筹划的真正目的不是为了“减少税收”或“减税”，而是为了最大化企业价值。换句话说，判断税收筹划是否成功的标准不是“减税”还是“节税”，而是能否最大化企业价值。
税收筹划与逃税的区别
税收筹划和逃税本质上是不同的。从合法性的角度来看，逃税是指纳税人明显违反税法或逃税的义务。逃税是一种非法甚至是犯罪行为，其行为的后果受国家法律的约束。 “中华人民共和国税收征管法”第六十三条明确规定：纳税人伪造，变造，隐瞒，擅自销毁账簿和会计凭证，或者在账簿上多次支出或者未列入，减去收入或者纳税的，该机构通知申请并拒绝申报或作出虚假的纳税申报表，如果它不支付或减少税收，则是逃税。如果纳税人逃税，税务机关应当收回未缴纳或者未缴纳的税款或滞纳金，并处以不超过50％且不超过已缴纳或者少付税额50％的罚款，构成犯罪，依法追究刑事责任。刑事诉讼
1.规划企业的基本情况和需求分析
税收筹划的第一步是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求。不同企业的基本条件和要求是不同的。在实施税收筹划活动时，了解企业规划的基本情况：
（1）组织形式。
对于不同形式的商业组织，税收待遇是不同的。了解企业的组织形式，根据不同的组织形式制定有针对性的税收筹划和税收筹划。
（2）财务状况。企业税务计划是合法合理地减税。只有全面彻底了解企业的真实财务状况，才能制定合法合理的企业节税计划。财务状况主要包括企业的财务报告和账面记录信息。
（3）投资意向。投资有时可以享受税收优惠。不同类型的投资有时会有不同的税收优惠;投资金额和企业规模（包括注册资本，销售收入，利润等）往往有很大的关系，不同规模的企业的税收处理和优惠政策有时是不同的。
（4）对风险的态度。不同风格的商业领袖对减税风险持不同态度。开拓性领导者通常愿意承担更多风险并减少大部分税收。稳健的商业领袖往往希望以最小的风险减税。节约税收和风险并存，更多的节税计划通常风险更大。两者之间的权衡取决于多种因素，包括纳税人对风险的态度。了解纳税人对风险的态度，您可以制定更符合公司要求的税收筹划计划。同时，在了解企业规划基本情况的基础上，还要了解规划企业的需求。纳税人对税收筹划的共同要求当然是尽可能节省税款。减税的目的是增加企业的经济利益。在这一点上，不同纳税人的要求可能会有所不同，这是规划者必须理解的：
首先，要求增加收入或资本增值。对经济利益有三种要求：一是最大限度地增加年收入;另一种是在一定年限后要求企业资本的最大值;第三是要求增加收入和增加资本。税收筹划方案也应根据不同的财务要求而有所不同。
二，投资要求。一些公司只有一个投资意向和要求获得更高的财务回报。此时，规划人员可以根据纳税人的具体情况进行税收筹划，并提出各种投资建议。但是，有时公司有一定的投资意向，包括投资项目，投资地点，投资截止日期等。此时，规划人员必须了解企业的要求，根据企业的要求进行税务筹划，提出投资建议书或建议修改企业。例如，建议的建议表明投资期限从5年变为3年以减少税收。
2。规划企业相关财税政策的分类 - 无论是企业或税务中介的外部税务筹划顾问，还是纳税企业的内部税务筹划者，在开始税收筹划之前，都要规划相关的财政和企业税收。对政策和法规进行分类，组织和分类。全面了解与企业规划有关的行业和部门税收政策，了解和掌握国家税收政策和精神，寻求税务机关的帮助和合作，对于税收筹划的成功实施尤为重要。如果有条件，最好建立公司税务信息资源库供使用。至于收购与企业规划有关的财税政策和法规，一般有以下渠道：
（1）税务机关发放的免税法规和材料; （二）通过税务机关取得免税规定;
3）通过图书馆查询政府机构的相关出版物;
（4）通过政府网站或专业网站查询政府免费电子税务数据库;
（5）通过订阅和购买税务公告
从根本上反映出中国税法体系对税法关系的模糊性，尤其是纳税人的权利和义务;换句话说，国家税收权和市场私权在快速的经济改革中没有找到新的平衡点，并反映在税收筹划的新兴市场产品中。这也涉及经典税法理论中的永恒话题：国家税收优先权和私法交易安全的调整与平衡。 “承认税收优先考虑报销的原因是税收是提供公共服务所需的资金。强烈的公共利益;但如果过度强调税收优先权优先于私法，也可能会危及交易安全。“本文没有具体分析和讨论税权与私权之间关系的问题。但是，我想要的是什么。可以说，两者之间不断变化的关系不应该在一定时期内影响该国的税法。稳定性;以及缺乏税收基本法对于某些最基本概念原则的法定定义。税法必然会使国家的税收政策没有骨干，不利于经济的稳定发展和与国际经济的融合，也会使这样的税收筹划新事物在融入过程中面临许多困难。经济生活。学者们说，毕竟中国已成为一个税收国家，国家与人民的关系与税收关系更密切。税收对人民权利和义务的影响也变得越来越重要。这要求国家的税法要更加完善，公平，中立，适应时代的变化，促进经济发展，保护人民的权利;这要求税法的税法应该随着税收国家的出现而更新。为税法实践提供理论依据。