通常，在填写年度所得税申报表时，税务局会通知每个纳税人去听有关如何填写的讲座。
年度报表的基础是年度会计报表。确保会计报表正确无误，然后确定企业的所得税税率。对于非常详细的问题，以当地税务局的通知和通知为准
填写相关报告的注意事项：
1.填写相关报告的要求：自上而下填写；如果表格8和9中没有相关业务，则无需打开并填写（填写状态为未填写），则需要填写其他表格（必须为填写状态它只能在完成后上传）；
2.报告中不允许使用特殊字符，例如“ <”，“>”，“＆”；
3.申报顺序：先上传相关报告，然后再上传所得税报告。不需要接收结果的顺序。
4.填写封面：
1）“关联关系和关联交易的存在”默认为“ Y”，无法修改；
2）如果有外国投资，请为“现有外国投资”选择“ Y”，否则为“ N”；
3）如果有外部付款，请为“外部付款”选择“ Y”，否则选择“ N”。
5.填写表格1：
{1}关联方名称：如果关联方是外国居民公司，则没有准确的中文翻译，应以英文填写全名；没有关联交易的，应当填写股权超过25％的股东名称，股权不得超过25％股东，填写法人名称；
2）纳税人识别号：如果关联方是个人，则中国居民应填写身份证号，外国居民应填写护照号；关联方是企业和其他组织的，填写税务登记号；如果没有关联交易，请填写法人身份证号码；
3）国家：选择关联方的位置；如果没有关联交易，请选择中国；
4）地址：填写关联方的位置；如果没有关联交易，请填写法人身份证上的地址；
5）法人：填写法人的名字。
6，表3，表4，表5，表6，表7，表8，表9和表2：
1）表三，表四，表六和表七：如果有相关业务，请根据实际情况填写；如果没有相关业务，则填零并保存。
2）表5：如果有相关服务，请根据实际情况填写；如果没有相关服务，请在“其他”下的绿色单元格中手动输入0，然后单击零进行保存。
3）表VIII和表IX：如果有相关业务，请根据实际情况填写；如果没有相关业务，请不要打开此表单，并保持报告状态为未填写。
4）表2：如果有相关业务，请根据实际情况填写；如果没有相关业务，则分别在表头中选择“ N Y N”，然后添加零进行保存。
年度报告所得税的结算和支付（B类）
1.年度企业所得税申报表中的B类企业将不再有资格获得小型和低利润企业。
2.企业所得税年报B型企业不需要填写公司的年度相关业务交易报告表。
3.已添加一个表格：企业年总收入申报表（适用于拥有B类批准收入的企业）。
4.主表分为三种验证方法：1.基于总收入的应税收入验证； 2.根据成本和费用核算应纳税所得额； （三）税务机关核定应纳税所得额；税务局填充前检查选中的方法，相应的行为绿色；前两种方法纳税，请参见第13行；第三类缴税请参见第14行；应付所得税=应纳税所得额*应纳税所得额收入率*税率。
5.打开报告后，首先单击零填充，然后在相应行的第二列中填写金额（等于主表的总收入），其他列将自动替换，第四列替换为1。第五列自动替代行业使用的应税收入率，第六列自动替代税务机关批准的应税收入率。第五列和第六列必须一致；只需保存并上传。
填写《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的说明
1.“税收期限”：正常纳税人，填写日历年1月1日至12月31日；如果纳税人在年中开始营业，则填写实际生产和运营日期至同年12月31日在纳税人合并，分立，破产，停业等活动发生之日，填写日历年1月1日至实际停业或法院裁定的报告，并宣告破产；在破产，停业等情况下，填写实际生产经营日期至实际停业之日或法院裁定并宣布破产之日。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码。
3.“纳税人姓名”：按照税务登记证中的说明填写纳税人全名。
4.“填写日期”：填写纳税人申报的日期。
5.如果纳税人雇用中介机构进行申报，则应加盖中介机构进行机构申报的盖章，并填写管理人编号及其执业证书。
1.填写相关项目的说明
（1）表面项目
该表包括四个部分：利润总额的计算，应纳税所得额的计算，应纳税额的计算以及附加信息。
1.“利润总额的计算”中的项目应按照国家统一会计制度进行计算和报告。实施企业会计标准，小企业会计标准，企业会计系统和子行业会计系统的纳税人直接从损益表中获取数据；实行公共机构会计准则的纳税人从收入和支出表中获取数据；并实施非营利组织会计该系统的纳税人数据取自业务活动表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，将根据该表中的内容进行分析和报告。
2.“应税收入的计算”和“应税金额的计算”中的项目（根据主表的逻辑关系计算的项目除外）应通过所附表格的相应列进行报告。
（2）行描述
第1-13行是根据企业会计准则的利润表准备的。
3.第3行“营业税及附加”：填写纳税人营业所产生的营业税，消费税，城市维护建设税，资源税，土地增值税和教育费附加等相关税费活动。本行根据纳税人的相关会计科目完成报告。纳税人在其他会计科目中的会计处理不得重复。
7.第7行“资产减值损失”：填写纳税人为进行各种资产准备而发生的减值损失。本行根据企业的“资产减值损失”帐户报告该金额。遵守其他会计准则并填写报告。
8.第8行“公允价值变动收益”：填写纳税人的金融资产或金融负债（包括以公允价值计量且其变动在初始时计入当期损益的交易性金融资产或负债）承认，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）以及应包括使用公允价值模型计量的投资房地产，衍生工具和对冲业务在当前期间。损益的损益。银行根据公司“公允价值变动损益”帐户的金额进行报告。（损失以“-”列出）
9.第9行“投资收入”：填写纳税人的外国投资，以确认通过各种方式产生的损益。根据企业“投资收益”帐户的金额计算并报告；实行业务单位会计准则的纳税人，应根据“其他收入”帐户中的投资收入额进行报告，分析和报告（亏损记为“-”）遵守其他会计准则并填写报告。
10.第10行“营业利润”：填写纳税人的当前营业利润。根据以上各项计算并填写。
13.第13行“利润总额”：填写纳税人的当期利润总额。根据以上各项计算并填写。
19.第19行“税后调整后的收入”：填写纳税人在税后调整后的收入，税收优惠和海外收入计算。
23.第23行“应纳税收入”：该金额等于此表第19-20-21-22行的计算结果。该银行不能为负。在此表的第19行或按上述各行的顺序计算结果。该行是负数，银行的金额用零填充。
24.第24行“税率”：填写税法规定的25％的税率。
25.第25行“应付所得税金额”：该金额等于此表的23×24行。
28.第28行“应付税款”：金额等于此表的25-26-27行。
31.第31行“应付实际所得税额”：填写当期的实际应纳税所得额。该金额等于此表格的第28 + 29-30行。
32.第32行“当年的累计实际所得税金额”：根据税法填写纳税人当年的累计预付每月所得税金额，包括由建筑企业总部直接管理的跨区域项目部门为某项业务预缴（征税）的所得税额，应向该项目所在地的主管税务机关预缴的所得税额。位于。
33.第33行“今年应支付（退还）的所得税额”：填写当期纳税人应支付（退还）的所得税额。该金额等于此表的31-32行。
37。第37行“本年度以前年度多缴的所得税扣除额”：填写纳税人在上一个纳税年度已经结清并支付的多缴税款的所得税额，但尚未处理当年的退税和已缴纳的所得税额纳税年度。
38。第38行“上一年存储在库房中的未付收入金额”：填写本纳税年度纳税人存储的未付所得税。
其次，表格与表格之间的关系
（1）表中的关系
1.第10行=第1-2-3-4-5-6-7行+ 8 + 9。
2.第13行=第10 + 11-12行。
3.第19行= 13-14 + 15-16-17 + 18。
4.第23行=第19-20-21-22行。
5.第25行=第23×24行。
6.第28行=第25-26-27行。
7.第31行=第28行+ 29-30。
8.第33行=第31-32行。
（2）表之间的关系