如何做增值税税收筹划，首先要进行合理的避税计划。这对于企业而言非常重要。有许多常见的避税方法。以下是最基本的人力资源的简要介绍。：
1.合理避免并发运营中的税收
税法规定，经营不同税率项目的纳税人应分别核算，增值税应按其各自的税率计算，否则应按较高的税率计算增值税。因此，纳税人同时经营税率不同的不同项目时，在收到收入后，应将实际核算与核算分开计算各自的销售额，以防止多缴税款。
2，选择合理的销售方式来避税
税法规定，以现金折扣出售商品时，应将折扣金额扣除后的财务费用中，而不应从销售金额中扣除；商业折扣法用于销售。增值税可以计算并作为折扣后的销售余额支付。因此，如果仅是为了避免税收，选择商业折扣销售方法比现金折扣方法更具成本效益。请记住，在实际操作中，应注明折扣金额和销售金额。折扣额不能单独开具发票，否则应计算税款并将其包括在销售额中。
3.纳税义务时合理避税
税法规定，无论是否可以宣布货物，是在收到销售金额还是获得凭证并提供提货单的日期，都必须使用直接付款方式来销售货物给买家。如果未及时销售货物而构成信用销售，则卖方还必须承担相关比率的税款。当使用信贷销售和分期收款方式销售商品时，根据合同规定的收款日期为应纳税的时刻。如果纳税人可以准确估计客户的付款时间，请选择签订信用销售合同或分期收取产品。尽管最终的纳税额是相同的，但是收入确认的时间会延迟，然后纳税的时间会推迟。由于金钱和白银的瞬时价值，延迟纳税会给公司带来意想不到的税收节省。
4.出口退税避免法
是根据中国税法规定的出口退税政策合理避税的方法。中国税法规定，除无法按照国家规定退还的产品外，还将对需要通关的出口产品退还增值税。出口退税产品按国家批准的退税率计算。在选择出口退税避免方法时，公司必须了解退税的规模和退税核算方法，并努力使公司的出口满足合理退税的需求。至于一些公司与税务官员或海关官员合作欺骗“出口退税”的做法，这种方法是不可取的。
避免个人所得税的10种方法如下：
合理避税是合法的。通过合理的避税措施，可以增加个人可支配收入，并减轻个人或家庭的经济负担。（本文仅供参考，不作为实际工作的依据。日常工作中必须依法纳税）
（仅供参考，不能做非法的事情）（{}} 0 1
83种合理的避税方法
如果您不学习，会计将是一大损失
1.旅行费补贴（旅行费200元，伙食费200元。超额收入应按“工资和薪金”缴纳个人所得税）；
由商务旅行引起，不含税。该标准基于地方税务机关。
2.员工流失有一项税法优惠，员工离职补偿金应在当地员工平均年薪的三倍之内免税；
3.通讯费：
如果该单位因工作需要而需要支付个人办公室通讯费用，则会根据法律规定全额或有限地临时补偿，每人每月不超过300元人民币。凭据，它将不计入个人的月薪和薪金收入个人所得税。
单位为个人支付办公室通讯费用并以补贴或其他形式分配时，应计入个人的月薪和薪金收入并征收个人所得税。
4.夏季清凉饮料的费用
报销可以免税，并且可以与工资一起支付
5.发票抵销（如果是虚假支出，则不适用）
6.获得大量收入
可以看出，如果纳税人可以多次获得一项收入，将积分摊销并增加扣除额，则可以减少应纳税所得额并节省税收支出。
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节税对政策很重要
144个增值税优惠政策
200％可用，涵盖所有行业
2“纳税人减免税登记表”。
（1）两种“纳税人减免税登记表”。
（2）有关证明材料，例如救灾食品的单位和供应。
（2）由规划许可或房屋管理部门签发的自建认证材料的原件和复印件。
（3）财产证明书原件和复印件。
（4）个人身份证明原件和复印件。（取消实名证书副本）
（5）房屋合同和收入证明材料的原件和复印件。
（2）相关证明材料的原件和复印件，例如住房改革批准文件。
（3）出售房屋合同和收入证明材料的原件和副本。
（2）房屋产权证书原件和复印件。
（3）契税凭证的原件和副本（当契税凭证少于2年且签发契据的日期为2年时提供）
（4）房屋销售合同的正本和复印件。
（5）交易双方的身份证明原件和复印件。
（2）个人身份证明原件和复印件。（取消实名证书副本）
什么是税收筹划？
“税收筹划”也称为“合理避税”，即在法律和法规允许的范围内，通过事先计划和安排业务，投资和财务管理活动来节省税款利益。
节税实际上是为了更多地利用税收优惠。享受应享受的优惠是合法，合规，适当和合理的。纳税人也享有国家享受政策利益的权利。
税收筹划是一项预先安排，而不是事后的“诸葛亮”。所有事后事实业务计划都是要弥补死者的，通常效果不大。
共同税收筹划案例分享
一，增值税分割方法
一家空调公司主要生产大型空调，每台的销售价格较高，每台价格为100万元人民币（该价格包括5年的维护费，占价格的20％）。由于维护费用已包含在销售价格中，因此税法规定增值税始终按销售计算。
[计划方法]：采用价格分割方法，即将销售价格和维护费分开，并适用不同的税率。将混合销售变成副业！
节省的增值税：
100 * 13％-80 * 13％-20 * 6％= 1.4（万元）
[扩展名]：运费和物流附加费等的划分
其次，增值税归零
当然，如果细分，还可以减轻个人税负。
三，个人所得税年终奖（1）
第一种情况，单独征税：
第二种情况，加上对综合收益的征税：
四，个人所得税年终奖（2）
第二种情况是综合收入综合税：
总纳税额= 1080 + 630 = 1710元！
比第一种情况少收税8080元！比第二种情况少收税1470元！
五，个人所得税股权激励
一些公司高管的年薪非常高，成千上万，甚至数百万甚至几千万元。这样，可以达到45％的税率，并缴纳了很多税。但如果将工资转换为股息，税率将降至20％！当然，在一定条件下，公司高管还可以考虑合伙人的生产经营收入（5％-35％）；他们还可以考虑通过股权激励来征税！
股权激励的税收激励可以分为两类：非上市公司和上市公司。
1，非上市公司
授予符合条件的非上市公司员工的股票期权，股票期权，限制性股票和股票奖励，可以在向主管税务机关申报后，通过递延税政策实施，即，雇员正在接受股权激励不得暂时递延税款，税款应递延至股权转让为止；股权转让时，股权转让收入减去股权购置成本与合理税费之间的差额，适用于“股权转让收入”项目，按20％的税率计算缴纳个人所得税。
在股权转让的情况下，以行使价确定股票（股权）的购置成本，以实际出资额确定限制性股票的购置成本，而股权奖励的购置成本为零。
股权奖励的对象可以是通过投资技术成果和投资其他国内居民企业而获得的股权。
2，上市公司
上市公司授予个人的股票期权，限制性股票和股权奖励，在向主管税务机关提出申请后，个人可以从行使股票期权，解除限制性股票或获得股权奖励之日起开始，最多12个人所得税在几个月内支付。
如果符合相关条件，则在2021年12月31日之前获得的购股权，股票增值权，限制性股票，股票奖励和其他股权激励（以下简称股权激励）将不包括在综合报告中。年收入，全额综合所得税税率表单独用于计算税金。计算公式为：应纳税额=股权激励收入×适用税率-快速计算扣除额。在一个纳税年度中获得两个以上（包括两个）股权激励的居民个人，应合并计算和纳税。
六。批准的征费
案件解释：王先生是房地产专家。他与A公司签署了房地产项目中介协议，A公司将500万美元的佣金转给了王先生。
常规：（{}}规划计划：独资经营模式
注：批准的应税收入率为10％（财税[2000] 91号）。
经计算，在税收萧条中，个体独资企业和合伙企业（包括个体工商户）的税收负担如下：
1.小型纳税人的综合税负，例如增值税和附加税，个人税等，不超过5％！一般节税率可以达到80％！
2.普通纳税人的综合税负，例如增值税和附加税，个人税等，不超过8％！一般的节税率可以达到35％到60％！更高！
限制销售股票，股权转让，执行税和中介费用的限制都是税收筹划的工具！
有些人担心：国家是否会以如此大的节税额取消已批准的税收？请考虑以下税收法律和法规：
国家一级的法律法规：
国税发[2011] 50号《国家税务总局关于切实加强高收入者个人所得税征收和管理的通知》
财税[2000] 91号文件附件1国家税务总局关于印发的通知
国税发[2008] 30号《国家税务总局关于印刷发行的通知》
节省税款不是逃税。记住这16个常识税！
1.小规模纳税人的每月（每季）增值税免税率是多少？
自2019年1月1日起，小规模纳税人从事增值税应税销售活动，每月总销售额不超过100,000元（以一个季度为纳税期，每季度不30万元以上），免征增值税。
2.小规模纳税人是通过合并计算还是单独享受免税销售？
自2019年1月1日起，纳税人使用所有增值税应税销售活动（包括商品，服务，服务，无形资产和房地产的销售）来计算销售总额，以确定他们是否已达到免税标准。
3.小型纳税人出售房地产可以免税吗？
如果小规模纳税人的月度（季度）总销售额未超过免税标准，则所有销售（包括房地产销售）均可享受免税政策。
如果小规模纳税人的月度（季度）总销售额超过免税标准，那么从不动产销售中获得的销售将无法享受免税政策。但是，在扣除当期发生的不动产销售额且不超过免税标准的情况下，从商品，劳务，服务和无形资产的销售中取得的销售额可以享受免税政策。例如：
范例1：小规模纳税人在2019年1月出售了40,000元的商品，提供了30,000元的服务并出售了20,000元的房地产。销售总额为90,000元（= 4 + 3 + 2）元，不超过10万元的免税标准。纳税人销售商品，劳务和房地产销售9万元，可以享受免税政策。
示例2：小规模纳税人在2019年1月出售了40,000元的商品，提供了30,000元的服务以及出售了100,000元的房地产。总销售额为170（= 4 + 3 + 10）百万，不包括不动产的销售额为70（= 4 + 3）百万。纳税人的商品和劳务销售额可达到7万元。为享受免税政策，房地产销售收入人民币十万元应按规定征税。
4.如何确定应用增值税差异税政策的小规模纳税人的免税销售？
在适用增值税差额税收政策的情况下，将差额后的余额用作销售额，以确定其是否可以享受免税政策。例如，2019年1月，建筑行业的小规模纳税人（按月纳税）获得了20万元的建筑服务收入，同时又向其他建筑公司支付了12万元的分包费，扣除了小规模纳税人套餐后的销售额为8万元，不超过10万元的免税标准，可享受当月的免税政策。
5.在固定时期内缴税的小规模纳税人是否可以自愿选择每月或每季度缴税？
小规模纳税人可能有不同的免税政策，享受免税政策的效果可能会有所不同。例如：
示例1：2019年1月至3月，小规模纳税人的销售额分别为50,000元，11万和12万元。如果按月纳税，一月份仅可免税5万元；如果按季度纳税，则由于该季度的销售额为280,000元（未超过免税标准），因此所有280,000元都可享受免税。
示例2：2019年1月至3月，小规模纳税人的销售额分别为8万元，11万元和12万元。如果按月纳税，那么一月份可享受免税额8万元。如果您按季度纳税，则由于该季度的销售额31万元已超过免税标准，因此31万元将没有资格获得免税。
基于上述情况，为了确保小规模纳税人充分享受该政策，在固定时期内纳税的小规模纳税人可以根据自己的实际业务情况选择每月或每季度进行一次纳税。但是，一旦选择，就不能在一个会计年度内更改。
6.其他人如何以一次性租金的形式出租房地产而获得的租金收入免税？
以一次性收取租金（包括预付款）的形式出租房地产的其他个人可以在相应的租赁期内平均分配。分配后的月租金收入不超过10万元的，免征增值税。税。
7.应按照现行法规缴纳增值税预付款的小规模纳税人，在预付款地点实现的每月（每季度）销售额是否不超过免税标准，他们是否需要提前付款？
根据现行法规，应提前缴纳增值税的小规模纳税人，例如：提供跨地区的建筑服务，出售不动产，出租不动产等，其中每月（每季度）销售预付地点不超过对于免税标准，无需在当期预缴税款，也无需填写“增值税预付税表”。如果已经预缴税款，则可以向主管税务机关申请退款。
8.当小规模纳税人的单位和个体工商户出售预售增值税用于房地产销售时，如何应用免税政策？
出售房地产的小规模纳税人中的单位和自雇企业应根据其销售，纳税期限和其他现行政策和法规，决定是否预付增值税。例子：一个单位卖出的房地产销售额为20万元。在第一种情况下，如果您选择按月纳税，并且房地产销售额超过每月免税额10万元，则应在房地产所在地预缴税款；第二种在某些情况下，如果选择按季度纳税，并且房地产销售额不超过季度销售额30万元的免税标准，则无需在房地产所在地提前缴税房地产。
9.其他人如何出售不动产？
其他个人按税率出售房地产，并根据现行政策继续征收和免征增值税。例如，如果其他已出售住房两年的个人符合免税条件，他们仍然可以享受免税待遇；不符合免税条件的，应当按规定纳税。
10.实行免税政策的小规模纳税人如何填写报税表？
对于实行免税政策的小规模纳税人，如果月销售额不超过100,000元（季度销售额不超过30万元），则在“增值税纳税申报单（小额纳税人规模纳税人））“在“免税销售”列中，具体为：
（1）如果纳税人注册类型为“个人”，则填写第11栏“销售额尚未达到阈值”；
（2）如果纳税人注册的类型不是“个人”，则在第10栏中填写“小微企业免税销售”；
（3）“增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）”主要形式的第10栏和第11栏不能同时计算。
11.在2019年1月1日之后，如果小规模纳税人的月度（季度）销售额不超过免税标准，如何开具一般增值税发票？
已经使用增值税发票管理系统的小规模纳税人可以继续使用现有的税收控制设备开具普通增值税发票。
不使用增值税发票管理系统的小规模纳税人，可以向税务机关申请开具普通增值税发票，而无需支付增值税。
在2019年1月，小规模纳税人的月度（季度）销售额未超过免税标准，但已经为当期开具的普通发票支付的增值税可以在纳税申报期间向主管税务机关申请退款。
12.在2019年1月1日之后，如果小规模纳税人的月度（季度）销售额不超过免税标准，那么如何开具增值税专用发票？
（1）如果它已包含在开具增值税专用发票的试点中，它可以继续开具增值税专用发票，并针对增值税专用发票的销售计算并支付增值税。如果通过销售获得的房地产需要开具特殊的增值税发票，则仍需要向税务机关申请发行。
（2）如果其本身不属于开具增值税专用发票的试行计划，则应向税务机关申请开具增值税，并计算并缴纳增值税用于销售增值税专用发票。
（3）因开具增值税专用发票而当期支付的税款可在所有增值税专用发票被收回或专用红色退还后，向主管税务机关申请退还增值税信件发票是按照规定开具的。税。
13.自2019年1月1日起，住宿，建筑，认证和咨询，工业和信息传输，软件以及信息技术服务行业中的小规模纳税人已被纳入增值税发票开发试点行业，可以自己发行增值税发票的销售标准发生了什么？
自2019年1月1日起，已纳入试点行业自行发行特价机票的小规模纳税人的销售标准已调整为每月100,000元（季度销售额为30万元） ），其他事项应当按照现行规定执行。
14.在2019年，一般纳税人可以转移为小规模纳税人吗？
自2019年1月1日起，在转让注册日期之前连续12个月（税期为1个月）或连续四个季度（税期为1个季度）都没有累积销售。超过500万元人民币的一般纳税人（包括原始的一般增值税纳税人和增值税改革的一般纳税人）可以选择在2019年注册为小规模纳税人。如果转让登记日之前的营业期少于12个月或4个季度，则根据月（季度）平均应税销售额估算累计应税销售额。实行增值税差别税政策的一般纳税人确定差额之前的销售额是否符合转让登记标准。
15.纳税人转让注册后，如何处理销售折扣，暂停或退货的情况？
对于在一般纳税人期间由重新注册的纳税人出售或购买的商品，劳务，服务，无形资产和不动产，如果从下一个纳税期间开始发生销售折扣，暂停或退货-注册日期，重新注册日期应统一调整当期（即一般纳税人申报的最后一个期间）的销项税，进项税和应交税款。
调整后的应纳税额小于转让登记日当期报告的应纳税额。当发生销售折扣，暂停或退货时，填写小批量申报表的预付款栏。应付税款已抵销；如果不足，将结转到下一个期间。
调整后的应纳税额后的少缴税额大于转让登记日当期宣布的应纳税额，并从“应扣除的进项税额”中扣除；扣除后仍有余额是的，它是通过税收评估调整模块来支付的。
16.重新注册为一般纳税人后，我可以重新注册为小规模纳税人吗？
选择在2018年重新注册的纳税人仍可以选择在2019年重新注册。但是，如果您选择在2019年重新注册，则在再次注册为一般纳税人后，您将不会重新注册为小规模纳税人。
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