这是普通公司所做的
本月产生时:
借款:所得税费用
贷款:应付税费-应付企业所得税
本月结转时:
借:今年的利润
贷款:所得税费用
下个月付款时
借:应交税款-应交企业所得税
贷款:银行存款
根据“机构会计制度”(2013年1月1日)
3、6、9和12月
借款:非金融补贴余额的分配
贷款:应付税款-应付所得税
4、7、10(在次年1月付款)
借:应交所得税-应交所得税
。政府向公司奖励了100万英镑,其中300,000英镑用于个人结算费用,700,000英镑用于公司的运营费用,以及收款的会计分录:
借:银行存款100万元
贷款:特殊应付款-个人结算费30万元
贷款:营业外收入补助金70万元
个人结算费用会根据收据直接从特殊的应付个人结算费用中冲销。如果有余额,则可以转为营业外收入;超支部分由个人承担。70万元将纳入公司利润并缴纳企业所得税。
以供参考。
1.根据新的会计准则,上一年收到的税费退还应记入“营业外收入”帐户。
会计,借贷:其他应收款贷款:营业外收入
收到退税时,需借:银行存款贷款:营业外收入
2.享受企业享受的所有税收优惠,但国务院,财政部和国家行政管理总局规定的“所得税减免”和“税收减免的特定目的”除外税收,所有应该当年(或加工年度)纳入企业的应纳税所得额,应当按照规定计算并缴纳。
首先,您需要分割纳税申报单并返还所得税。还有哪些其他税种?然后在结算时填写每个项目。
除所得税和费用的返还外,其他所有均按正常计算。
其余的,您必须咨询国家税,如果他们不清楚,则先乘以8%再乘以25%,从字面上理解它是这样计算的