B类属于已批准的公司所得税，将您的收入乘以税收给您的利润率，然后再乘以应纳税的公司所得税率（25％）
在预付款时，填写“中华人民共和国企业所得税月度（季度）预付款纳税申报表（A类，2015年版）”（以下简称A类预付款报告）。“实际利润”是：按照国家会计准则（例如企业会计制度和企业会计准则）计算的利润总额+针对特定业务计算的应税收入-非应税收入和减税基础应税所得加速固定资产折旧（扣除额）减少额弥补上年度的损失。
填写预付款和年度结算，并填写“中华人民共和国企业所得税月度（季度）月度预付款和年度纳税申报表（B类，2015年版）”（以下简称“类”） B纳税申报单）。纳税人的应税收入有两种计算方法：
1.根据总收入检查应纳税所得额：第1行“总收入”为：本年获得的总收入；第9行的“应税收入总额” =总收入-非应税收入-免税收入；第11行“应税收入” =应税收入*税务机关批准的应税收入率。
2.根据成本核实应纳税所得额：第12行“总成本”为：今年发生的各种成本的累计金额；第14行“应税收入” =总费用÷（税务机关批准的应纳税所得额的100％）×税务机关批准的应纳税所得额。
（5）符合税法的创业投资企业扣除应纳税所得额；
纳税人应在报告其“免税收入”之前提前向主管税务机关提出申请。
6.第7行“减税和免税项目收入”：填写根据税法规定享受减税和免税的企业所得税收入的纳税人，包括：
（1）从事农业，林业，畜牧业和渔业项目的收入；
（2）国家支持的公共基础设施项目的投资和运营收益；
（3）从事符合要求的环保，节能和节水项目的收入；
（4）合格的技术转让收入等
纳税人应在向世行申报“减税和免税项目收入”之前，先向主管税务机关提出申请。
7.第8行“弥补上一年的损失”：根据税法的规定，填写纳税人可以在税前弥补的上一年的损失金额。
8，第9行“应纳税收入”：该金额等于此表的第4行，第5行，第6行，第7行，第8行。
9.第10行“税率（25％）”：根据《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应付所得税额。
10.第11行“应付所得税”：填写计算得出的当期应付所得税。第11行=第9行×第10行，第11行≥0。
第12行“收入所得税减免”：填写当期的实际所得税减免，包括高科技企业折扣，软件企业折扣，小额微薄企业折扣，过渡性税收折扣以及批准或税务机关备案其他税收减免。第12行≤第11行。
纳税人应在报告银行的“减税或免税额”之前，向主管税务机关报告小型和营利性企业的减税和免税情况。
，第13行，“其中：高科技企业”：填写当期对高科技企业的实际税收减免。第13行≤第12行。
13.第14行“包括：软件企业”：填写当期软件企业的实际税项减免。第14行≤第12行
14.第15行，“其中：小型低利润企业”：填写当期对小型低利润企业的实际税收减免。第15行≤第12行。
15.第16行，“其中：过渡时期的优惠企业”：填写过渡时期优惠政策的实际减税和免税额。第16行≤第12行。
16.第17行，“其中：其他”：报告IC制造企业的实际减税或免税额。
17.第18行“实际预付所得税金额”：填写累计的预付公司所得税金额，而“当期金额”列未填写。
第19行的第18行，“可提供的（可退还的）所得税金额”：填写根据税法规定计算得出的待补偿（退款）的预付所得税金额。第19行=第11行-第12行-第18行，如果第19行<0，则用0填充此行，并且不填充“当前期间的金额”列。
19.第21行“上一个纳税年度的应纳税所得额”：“累计金额”列出了上一个纳税年度申报的应纳税所得额，不包括纳税人的海外收入，“当期金额”该列未填充。
，第22行，“本月（季度）的应付所得税额”：“本月（季度）的应付所得税额”：填写纳税人根据前一个申报的应纳税所得额计算得出的金额纳税年度本期应纳税所得额。
季度付款公司：第22行=第21行×1/4
每月预付费企业：第22行=第21行×1/12
22.第23行“税率（25％）”：根据《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应付所得税额。
第23行，第24行“本月（季度）的应付所得税金额”：填写计算出的当月（季度）的应付所得税金额。第24行=第22行×第23行。
第24行第26行“确定本月（季度）的预付所得税金额”：填写根据该税项确认的应纳税所得额计算的本月（季度）的应付所得税金额权威。
26，第28行，“总部应分得的所得税金额”：根据此表的第一个月（第1行至第26行）填写表格摘要纳税人总部本月或本季度的金额，本期预缴所得税额，按照总行应占的预缴比例计算。
（1）实际已预先支付的总纳税企业的总行：第28行“当期金额” =第19行“累计金额”列×总行应分摊预付款比例25％；
（2）根据上一个纳税年度的平均应纳税所得额预付的总纳税人总公司：第28行“当期金额” =第24行“当期金额” x第24行“金额当前期间”×应分配总部预付比例为25％；
（3）通过税务机关批准的其他方式预付的总纳税人总部：第28行“当期金额” =第26行“当期金额” x总行应分摊预付款比例25％。
28行29，“中央政府集中分配的收入税额”：根据此表格的第一个月（第1至26行）填写纳税人总行总部当月或当季的税额，本期预缴所得税额，按照中央政府中央税收分配的预缴比例计算。
（1）根据纳税人总公司的实际预付款：第29行“此期间的金额” =第19行“累计金额”×中央政府集中式税收分配的预付款的25％ ;
（2）根据上一个纳税年度的平均应纳税所得额预付的总纳税人总部：第29行“当期金额” =第24行“当期金额”×中央财政中央分配预缴税率为25％；
（3）通过税务机关批准的其他方式预付的总纳税人总部：第29行“当期金额” =第26行“当期金额”×中央财政集中分配的预付款税比例是25％。
29，第30行，“分支机构影响的收入税额”：根据此表第一部分中第一个月或每季度的预付所得税额填写纳税人总行总部（第1行–26），根据分支本期预缴所得税额，按股份的预缴比例计算。
（1）纳税总总部：
①根据实际纳税人的简易纳税总部：第30行“当期金额” =第19行“累计额”×分行预付款比例的50％；
②根据上一个纳税年度的平均应纳税所得额预付的总纳税人总公司：第30行“当期金额” =第24行“当期金额”×分行预付款比例50％；
③用税务机关批准的其他方式预付的总纳税人总部：第30行“当期金额” =第26行“当期金额”×分行所占预付比例的50％ 。
（2）集体纳税分支机构：
银行填写总行宣布的第30行“分支机构的所得税共享”。
，第31行30“分配比例”：根据“汇总纳税企业所得税分配表”填写汇总纳税分支机构确定的分配比例。
，第32行“所得税的分配”：根据总公司申报表“所得税的分支分配”的当前第30行填写汇总纳税分支，×此表的第31行“分配比率”量。
法人代表（签名）：纳税人的公章：代理报关中介的公章：主管税务机关的专用图章：会计主管：经理：经理的执照号：收件人：填写表格日期：年度公告日期：月份申报日期：月份日期接受日期：国家税务总局公告公告4：企业的月度（季度）企业所得税和年度纳税申报表（B类，2014年版）中华人民共和国期间：从一年中的月份到一年中的一天中的一天纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：3.下列根据应税所得率报告应税所得率的企业应报告应按应收所得总额减少1％核定应纳税所得额：非应税所得2％免税收入3应纳税所得额（1-2-3）4税务机关批准的应纳税所得额（％）5应纳税所得额（4×5）6基于成本的应纳税所得额7税务机关批准的应税所得率（％）8应税所得额[7÷（1-8）×8] 9应交所得税的应税率（25％）10应交所得税（6×10或9×10）11有偿（退款）所得税抵免：满足要求的小型盈利公司将免征所得税额12预缴所得税额13有偿（退款）所得税额（11-12-13 ）14 2三，下列经税务机关批准的所得税额，应当向税务机关报告应纳税所得额的评估。国家有关税收法规是真实，可靠和完整的。法定代表人（签名）：月日纳税人公章：代理申报中介中间公章：主管税务机关的公章：主管会计：经理：经理：经理：收件人：经理执业证书编号：填写日期：年月每日代理机构申报日期：年月日受理日期：国家税务总局出具的年月日