增值税和企业所得税是国家税,需要向IRS报告。
增值税材料是:1.企业本月购买,使用和结算的发票清单; 2.固定资产扣除清单; 3,进项税额情况(增值税报告附件二);税额(增值税附表1),5.主表。这五种形式可供税务局使用。如果不是,请转到IRS网站自行下载。
必须填写所得税:所得税申报表A,也可以在税务局的网站上找到
其他人属于地方税务局,每个地方的表格不一致
免税收入也应包括在主营业务收入中。?
支付的个人所得税与公司的收入无关。一种是公司所得税,另一种是个人所得税。公司的蔬菜种植收入属于公司所得税范围,您的个人工资+奖金+奖金属于您。公司的收入不需要添加到公司的收入中。
从理论上讲,个人所得税应由当地的纳税申报单缴纳,但目前社会上尚无这种意识,因此公司现在已代扣代缴所得税,也就是说,我们应该缴纳所得税在支付工资时首先由公司扣除,然后由公司帮助我们将其移交给国家。
1.全年应税收入折算公式:
年应纳税所得额= 1个月应纳税所得额×12
年应纳税所得额= 2月的累计应纳税所得额×6
年应纳税所得额= 3月的累计应纳税所得额×4
年应纳税所得额= 4月的累计应纳税所得额×3
年应纳税所得额= 5月的累计应纳税所得额÷5×12
年应纳税所得额= 6月的累计应纳税所得额×2
年应纳税所得额= 7月的累计应纳税所得额÷7×12
年应纳税所得额= 8月的累计应纳税所得额÷8×12
年应纳税所得额= 9月累计应纳税所得额÷9×12
年应纳税所得额= 10月的累计应纳税所得额÷10×12
年应纳税所得额= 11月的累计应纳税所得额÷11×12
年应纳税所得额= 12月的累计应纳税所得额
2.每月应税收入=每月销售(业务)收入×批准的应税收入率
3.计算当期应付收入金额的公式:
当前应纳税所得额=当前累计应纳税所得额×适用税率-已缴纳的累计所得税
认可个人所得税的计算方法
1.全年应税收入的转换公式:
本期投资(合作伙伴)应缴纳的所得税金额=本期投资(合作伙伴)应计所得应纳税所得额×应快速累计扣除的适用税率减免已付所得税额
土地增值税的计算
1,计算增值额
增值=收入减去项目金额
2.计算增值率
赞赏率=赞赏金额÷项目金额扣除额
3.确定适用的税率
根据计算出的增值税率,根据其税率表确定适用的税率
4.根据适用的税率计算应纳税额
应纳税额=增值税额×适用税率扣除项目金额×快速计算扣除率
消费税(计算方法与增值税销项税相同,只是税率不同)
1.自我生产和自我使用的链接:应税价格的构成=成本×(1 +成本利润比)÷(1-比例税率)
2.委托加工:应税价格的构成=(材料成本+加工费)÷(1-比例税率)
3.进口环节:应税价格的构成=(关税完税价格+关税)÷(1-比例税率)
增值税
应交税费=当期销项税—当期进项税
销售额=①全价+②超价费用
步骤1:计算销项税:销项税=无税销售×税率
无税销售=有税销售÷(1 + 17%)或(1 + 13%)
第2步:计算进项税:提示:两种类型的扣除额是基于工单的,两种类型的计算额是可扣除的。不能扣除特殊增值税发票,不能扣除17%的增值税发票;购买免税农产品要扣除13%;运费扣除11%
注:小型纳税人不得开具增值税专用发票,也不得扣除进项税。
应纳税额=含税销售额÷(1 + 3%)×3%
个人所得税(直接通过公式计算)
1.工资和薪金(不包括五种保险和一笔付款)返回税率表的前三行
应税金额=应税收入×适用税率-快速计算扣除
=(每月收入-3500或4800)×适用税率-快速计算扣除额
2.劳务报酬(可能要征收附加税)
(1)应纳税所得额:≤4000应纳税所得额=(每笔收入额为800)×20%
(2)应税收入:> 4000应税金额=每次收入×(1-20%)×20%
应纳税额=每个收入额×(1-20%)×30%-2000
3.手稿报酬(应缴税额可扣除30%,因此实际税率为14%)
(1)每个收入≤4000
应付税款=(每笔收入金额— 800)×20%×(1-30%)
(2)每个收入> 4000
应交税费=(每笔收入)×(1-20%)×20%×(1-30%)
注:计数一次用于发布,打印,一次用于重版,一次用于序列化(意味着获得收入加减一次)。
4.财产转让
应付税费=(总收入-财产合理的税费的原始价值)×20%
5.利息,股息,股息和意外收入
应税金额=应税收入=每个收入金额×20%
企业所得税(请注意,其中两项不予征税,三项是免税,六项不允许扣除和按比例扣除)
第一步是计算利润总额=营业收入-营业成本-营业税金和附加费(无增值税)-财务费用,管理费用,销售费用+营业外收入-营业外支出
第二步是计算应纳税所得额=总应税利润,免税收入+不可扣除和比例扣除
第三步是计算公司所得税=应税收入×税率
允许按比例扣除:(计算结果并与金额进行比较,从较低者中扣除)
1.商务招待费:已发生金额×60%但不超过销售收入的5‰
2.广告费和业务推广费:销售收入×15%注:(超出部分,可以在下一个纳税年度中扣除)
3.三项资金:员工福利费=工资总额×14%
工会费用=工资总额×2%
员工的教育费用=工资总额和工资×2.5%注意:(超出部分可在以后的纳税年度中扣除)
4.慈善捐款支出=利润总额×12%