9.权益的形成和分类分析。
8.降低产品成本的意义和方法
3.在企业中合理运用谨慎原则。
5.关于设置会计科目的必要性和严肃性
9.分析权益的形成和分类。
4.会计基础工作的标准化。（数字是我的q，我会帮助您。）
1.实质重于形式原则在中国会计管理中的应用。
4.会计基础工作的标准化。
问题1.租赁费可以作为房屋，公用事业和其他用品的租金进行租赁和核算。至少可以少缴财产税。因为租金收入的财产税是租金收入的12％。水电费可以由租户直接支付。问题2：可以将农场和制衣厂设置为独立法人。布料厂从农场购买的棉花可以从13％的增值税中扣除。在农场出售的棉花免征增值税。政策依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条规定，农业生产者销售自己的农产品免征增值税。实施细则进一步规定，本条例所称农业是指种植，养殖，林业，畜牧业，水产养殖业，农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。换句话说，直接从事种植，育种，林业，畜牧业和水产养殖的单位和个人，其自己生产的初级产品的销售免征增值税。《财政部和国家税务总局关于提高农产品进项税率的通知》（财税[2002] 12号）规定，自2002年1月1日起，一般增值税支付农业生产者的销售额。免税农产品的进项税减免率从10％提高到13％。《财政部和国家税务总局关于增值税一般纳税人从小规模纳税人购买农产品进项税额抵扣税率的通知》（财税[2002] 105号）规定：支付小规模纳税人购买农产品时，可以按照《财政部和国家税务总局关于提高农产品进项税减免税率的通知》以13％的税率抵扣进项税。 ]第12号）。
一，制定企业税收筹划计划：
1.分析计划企业的基本情况和需求。税收筹划的第一步是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求。不同企业的基本条件和要求是不同的。开展税收筹划活动此时，计划企业要了解的基本情况是：
（1）商业组织形式不同的商业组织形式可以使用不同的税收待遇。了解业务组织形式可以根据不同的组织形式制定有针对性的税收计划和税收计划。
（2）财务状况，公司税收筹划是为了合法合理地减少税收。只有全面，详细地了解企业的真实财务状况，才能制定出合法合理的企业节税计划。财务状况主要包括公司的财务报告和会计记录。
（3）投资意向。投资有时可以享受税收优惠，不同规模的投资额有时可以享受不同的税收优惠。企业的投资额和规模（包括注册资本，销售收入，利润等）通常是非常不同的。在大关系中，不同规模企业的税收待遇和优惠政策有时会有所不同。
（4）对风险的态度，具有不同风险的企业领导者对节税风险的态度也不同。开拓型领导者通常愿意承担更大的风险以减少最多的税收，而稳定的公司领导者往往愿意希望以最小的风险减少税收。节税与风险并存。节省税金的解决方案通常风险更大。两者之间的权衡取决于许多因素，包括纳税人对风险的态度。了解纳税人对风险的态度可以制定出更符合公司要求的税收筹划计划。
2.建议企业可以考虑重新设计员工收入比率并合理增加员工福利。如：
1）调整某些形式的补贴支出
根据相关法律法规，应将与员工工资一起发放的货币化补贴用作工资和薪水，但实际发生并已通过机票返还的相关补贴可以计入员工福利支出中，以计算税前限额。
2）合理设计福利补贴
定制工作服，标准工作设备和用于员工的用具的支出可以作为业务管理费用的税前扣除扣除。即使发放补贴，也可以将其视为所得税的福利费用，而不必将其包括在工资范围之内。
3）积极建立企业年金和补充医疗保险
根据有关规定，企业为在该企业服务或雇用的所有雇员所支付的补充养老保险费和补充医疗保险费可以计算为不超过雇员总数的5％的应纳税额。工资。允许扣除津贴。
4）注意人工费用
在预防和控制风险的前提下，合理使用劳务，并将这部分劳务成本计入劳务支出中，不计算总工资，也不作为支付社会保险费的基础。
当然，最重要的是依法足额按时向员工支付社会保障！
第一章增值税筹划案例分析（一）
情况1-1：销售奖励的税收分析（1）
情况1-2：“买一送一”的方法（6）
情况1-3：代理销售对税收负担的影响（9）
情况1-4：将分配方式更改为代理并减少处罚（14）
情况1-5：债务清算材料的处理技术（18）
案例1-6：“农业”企业依靠“农业”节省税收（22）
案例1-7满足一般纳税人要求的操作方法（28）
案例1-8销售折扣计划方法（32）
案例1-9预先估计的贴现率（35）
情况1-10：转换时需要考虑机会成本（38）
案例1-11：手机分销的税收筹划（42）
案例1-12混合业务的税收运作（46）
案例1-13关于货运计划的思考（50）
情况1-14：延期纳税的计划方法（55）
案例1-15：自行提供的车队可以计划（58）
案例1-16：购买商品的价格计算（62）
案例1-17：组织合并的时机（65）
案例1-18专业安装公司的节税效果很好（68）
案例1-19：更具成本效益的分发或处理（70）
案例1-20小材料造就大文章（73）
第2章消费税计划案例研究（79）
情况2-1：规划购买的消费品的税收减免（79）
案例2-2委托的酒类加工策略（87）
情况2-3延长纳税期限的消费税计划（96）
情况2-4处理消费税计划（98）
案例2-5：消费品包装精美（102）
案例2-6销售价格计划策略（107）
案例2-7：采用会计方法的消费税计划（111）
情况2-8：税收因经营方式而异（115）
案例2-9：规划特殊条款（117）
案例2-10：选择中间产品是关键（121）
案例2-11：消费品的定价策略（122）
第3章：营业税筹划案例分析（124）
情况3-1资产转让的营业税筹划（124）
案例3-2：无形资产转让的节税计划（128）
情况3-3：土地开发在转让前有投资（130）
情况3-4跨境业务交叉操作（136）
情况3-5：“转移”额外价格支出的方法（138）
情况3-6：建筑规划有三种方法（140）
案例3-7：旅游运输业的规划技巧（144）
案例3-8货运业务税收筹划技巧（148）
案例3-9：振兴具有高性能的“尾巴修造”企业（150）
案例3-10：租赁是税收筹划的重要手段（154）
案例3-11：租赁和存储以及巧妙转换以实现双赢计划
案例3-12：因转租变更而减少中间税（159）
案例3-13终止业务的税收策略（162）
案例3-14：娱乐业的节税计划技巧（164）
案例3-15：“税收筹划”和解经济案例“坏尾巴建造”重建了双方（167）
情况3-16：不同税项的税负有所不同（170）
第4章：关税规划案例研究（174）
案例4-1：规划稀有产品的完税价格（174）
情况4-2：使用相关规则进行规划（177）
案例4-3：掌握国际税收筹划的关键环节（180）
情况4-4两种处理方法的征税选项（183）
案例4-5导出模式计划技巧（185）
案例4-6导出文件申报技巧（188）
第5章：土地增值税计划的案例分析（194）
情况5-1：销售价格和费用计划是关键（194）
案例5-2如何更好地说明不同的土地开发项目（198）
情况5-3：控制增值“分水岭”（201）
案例5-4：多次土地转让的税费已大幅下降（204）
案例5-5：已终止业务的税收策略（207）
第6章：房地产税收筹划案例分析（210）
案例6-1财产税的规划思路（210）
案例6-2：签订租赁合同的技巧（213）
案例6-3哪个更适合购买或交换（215）
案例6-4租赁与租赁以及双赢计划空间的巧妙转换（219）
案例6-5“时差”（221）
第7章：公司所得税计划的案例分析（224）
案例7-1：企业技术开发费用的计划（224）
案例7-2技术改革和维护与生产和税收节省相匹配（227）
案例7-3：员工的利润分析技巧（234）
案例7-4精算技术改革（236）
案例7-5：可以计划投资计划（239）
案例7-6：购买设备投资的所得税计划（240）
案例7-7：公司并购的税收分析（244）
案例7-8：合理的包装和销售企业可以节省税款并提高效率（247）
情况7-9：有多种方法可以激活闲置资产（250）
案例7-10：支出资本化的税收筹划（253）
案例7-11：使用“储备金”节省税款因企业而异（255）
案例7-12企业股票资产的处理（258）
案例7-13，材料成本的评估方法（261）
案例7-14直接投资的税收决定（266）
案例7-15分配股息的时间（268）
案例7-16：对损失的计划不当以及对减排量的反应平静（270）
案例7-17：捐赠成为投资，双方都受益（275）
案例7-18学会了捐赠并且可以适当地获利（278）
案例7-19：用于固定资产折旧计算的税收筹划（280）
案例7-20：合理调整集资利率可以节省税收（288）
案例7-21：租赁是税收筹划的重要手段（289）
案例7-22：专业融资租赁企业的税收筹划（294）
案例7-23：同时融资租赁业务的税收筹划（298）
案例7-24：设备购置的税收筹划（302）
案例7-25选择融资租赁和购买贷款（305）
案例7-26融资方式的税收比较（307）
案例7-27：工资成本，智能安排，企业收益增加（310）
第8章：外商投资企业和外国企业所得税计划的案例分析（315）
案例8-1：良好的合作或合资（315）
情况8-2：分支机构应设置为子公司还是分支机构（319）
情况8-3：建立分支机构的时间（322）
案例8-4如何进行外国追加投资（325）
案例8-5：哪种方法对外国投资更具成本效益（329）
案例8-6：分配后转移投资者更为经济（334）
案例8-7：再投资退税计划的比较（337）
案例8-8外商投资企业管理费用的分配（340）
案例8-9：公司何时才能获得最大利润（342）
第9章：个人所得税计划的案例分析（346）
案例9-1个人奋斗需要选择激励计划的方法（346）
情况9-2：可以计划应税工资（350）
案例9-3：工资和股息的税收比较（352）
案例9-4：高管薪酬技巧（355）
案例9-5：有计划的收入时间（358）
案例9-6确定促销方式（361）
案例9-7：捐助者如何支付更多的钱（364）
案例9-8了解私人房屋租赁和维修（370）
案例9-9：增加费用扣减的技巧（376）
案例9-10：独资经营者如何购买房屋以节省更多税款（379）
案例9-11：可以衡量员工与非员工之间的税收差异（382）
案例9-12：薪水和税收节省计划的设计（387）
案例9-13：区分“合资”贷款（392）
案例9-14个人纳税申报技巧（394）
案例9-15：劳动合同提示（398）
案例9-16个人财产管理计划（400）
案例9-17：利用企业性质来计划个人所得税（403）
案例9-18综合因素和巧妙的安排（406）
案例9-19：做好事还可以节省税款