如果预付了企业所得税,但没有预付款,则从12月开始提取年度企业所得税,本月利润表中反映的企业所得税和累计数相同。一个
季度是指纳税期。
让我们举个例子。例如,第二季度是从4月到6月,纳税期是从4月到6月,申报时间是7月1日至15日。
让我们来谈谈应计费用,实际上,不需要对公司所得税的季度备案进行核算,就像通常不必将今年的利润结转为未分配利润并做不提取盈余公积。只需在报告中反映出来即可。进行帐户处理的真正需要应在年底(即12月底),应按照税法的规定应计当年的所得税。我认为
在平时不产生的原因是,它只能被视为预付款,而不是您真正需要支付的费用。同时,如果您在第一季度获利而在第二季度获利,则必须退缩。
如果不需要应计,则为该季度的最后一个月。