根据国家税务总局关于调整个人全年计提个人所得税等个人所得税计算方法的通知3500元的起征点分为两种：例如：两种。年终奖金的盲点（临界点）假定应税工资大于3500元。以应付款奖金为例，如果额外奖金在1元到1之间，则实际奖金将从1元减少到。9元。当应付奖金从人民币升至0。33时，实际奖金将相同。也就是说，当应付奖金在区间（。33）内时，实际奖金金额低于人民币的“实际奖金金额”。该间隔称为“盲区”。这样的盲点共有6种：第三，避免年终奖金盲点避税做法为了避免年终奖金盲点，通常有三种选择：第四，信息系统帮助员工自助避税年终奖金虽然复杂，但是如果公司拥有强大的信息系统或购买相关服务，则可以尝试在信息系统中实现上述不同的避税解决方案，以实现员工的自由选择。好处是：这是HR的价值，不是吗？
企业合理避税，而不是逃税！ 2019年节税策略！在“合理避税”和“逃税”之间进行区分：需要说明的是，合理避税不是逃税和逃税。这是为了减少法律范围内的税收压力，避免因税收知识造成的税收盲目性。因此，企业有必要了解合理避税的基本知识。在2019年，公司必须了解7种实用合理的避税方法！ 1。转向“外国”企业。中国的外商投资企业实行税收倾斜政策。因此，由内资企业向中外合资经营企业和合作企业过渡是获得更多减免，免税或减免税的好方法。方法。 2。在“宝地”注册的所有生产，经营，服务型企业，并在老城区设立经济特区，沿海经济开发区，经济特区和经济技术开发区，城市和高国家认可的高科技工业区和保税区。从事高新技术开发的企业可以享受更大的税收优惠。选择投资地点时，中小企业可以有目的地选择上述特定区域进行投资和生产操作，从而享受更多的税收优惠。 3。进入服务业等特殊行业的免税规定：托儿所，幼儿园，疗养院和残疾人福利机构提供的托儿服务免征营业税。婚姻介绍，fun仪服务，医院，诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。安置四名残疾人的民政企业，占企业生产人员的35％以上。属于营业税服务业（广告业除外）范围内的业务免征营业税。残疾人提供的劳动服务免征营业税。 4，做好管理费用的规定企业可以增加坏账准备的计提比例，坏账准备是进入管理费用，减少当年利润，减少所得税。企业可以最大程度地缩短折旧期限，从而增加折旧额，减少利润，减少所得税。另外，所使用的折旧方法不同，折旧金额相差很大，最终将影响所得税金额。 5。不使用“费用”的中小企业的私有所有者应考虑如何分配用于运营的水，电，燃料等，是否包括家庭生活费，交通费和各种杂项费用。产品成本。 6。合理提高员工福利。在生产经营过程中，中小企业的私有企业可以考虑在应税工资范围内适当提高职工工资，为职工申请医疗保险，设立职工养老基金，失业保险基金和职工教育基金。等等，统筹企业财产保险和运输保险的资金。这些费用可以包括在成本中，也可以帮助私人所有者调动员工的积极性，减少税收，减少运营风险和福利负担。 7。从销售开始选择不同的销售结算方式，然后推迟确认收入的时间。企业应根据实际情况，尽量推迟确认收入的时间。例如，某汽车销售公司当月销售100辆汽车，收入约2000万元，则按17％的销售税缴纳300万元以上的税，但该公司立即提高了该车的购置税单。下个月要扣。由于金钱的时间价值，延迟缴纳税款将为企业带来意想不到的税收节省。企业节税技巧（1）模拟税收评估试用：税务机关进行税收评估。企业应按照税务机关的税收评估方法进行评估，以便及时发现问题并做好应对准备。下面以增值税为例。税务机关从四个方面评估增值税。税负税率：将税负税率与警告值进行比较。增值税负担率：使用（薪金+利润+折旧+税）*增值税率，并将结果与企业应交的实际增值税相比较，以了解增值税是否少付了。如果企业扣除额大于上述值，则可能表明输入存在问题。投入产出比：将投入原料除以材料消耗定额，计算出办公室可生产的成品，计算企业收入，并与报表进行比较。企业使用以上指标进行分析，发现异常，应及时分析原因。 （2）存款少，缴纳滞纳金的企业在申报后应及时缴税，但存款少的企业可以申请滞纳金。我以后可以多晚纳税？可用的银行存款不足以支付当前工资，或以后支付工资以缴税。请注意，可用的银行存款不包括企业无法支付的公积金存款，国家指定使用的存款以及各种特殊存款。当期工资是企业根据工资制度计算得出的应付工资。发生以上情况，企业应及时申请办理递延税款手续。 （3）不论企业是否要纳税，都有义务宣布企业不营业的纳税申报表。企业可能由于各种原因而不必纳税，例如在准备阶段；企业处于免税期；企业处于清算期；清算尚未结束；在这种情况下，公司可能不必纳税，但必须按时提交纳税申报表。免税声明是所谓的零声明。零声明只是一个简单的过程。如果不是一个简单的程序，税务机关可以每次处以2000元的罚款。 （4）视为非歧视性销售。将销售视为非销售意味着实际上要根据销售征税。没有销售的税收无疑会增加企业的税收负担。应该将其视为销售和纳税，无疑会增加企业的税收负担。应将其视为不支付销售款项是违反规定的，不应将其视为销售将被视为销售将支付不合理的税款。有一家酒店，首席执行官通常会接待客人并安排在自己的酒店用餐。招待费在内部签署。基本上，每月有几笔订单，一年中有超过10万笔。该会计师事务所进行了审计，并要求将这10万余笔视为销售和缴纳营业税。在营业税法律和法规中，没有关于在您自己的旅馆内进餐和消费的规定作为营业税。企业追随会计师事务所的谬误，将支付过多的不公正税收。不要搞乱销售。 （5）看损失是否正常。企业的生产过程中存在各种损失。输入的一些原材料会损失，而部分原材料会形成产品。在增值税中，可以扣除通常的投入损失，待转出。因此，正常损失和非正常损失的正常划分对于企业纳税非常重要。一家化工厂，由于天气炎热，一部分原料挥发了，库存造成损失。税务管理员认为这是自然灾害造成的，是不正常的损失。这也是不公正的情况。炎热的天气还没有达到自然灾害的程度，怎么能说是不正常的损失呢？不熟悉税收法规的人将付出代价。 （六）各行各业都有专门的税收法律法规，有一般规定，在特殊情况下还针对各行业制定专门的税收法规。如果您不了解自己行业的特殊规定，公司也将蒙受损失。一家报纸办公室出售报纸以支付增值税，并收取广告费以支付营业税。因此，从印刷报纸获得的输入应分为两部分，可以扣除一部分，而不能扣除另一部分。如何划分？税务局答复：根据《增值税暂行条例实施细则》第二十三条：除以收入百分比。较差的报纸从销售报纸中获得的收入很少，而来自广告费用的收入却很高。因此，输入项基本上不可抵扣。实际上，有关于税收的规定：根据报纸文章的内容和广告所占据的页面，情况类似。如果您听不懂，就会受苦！ （7）适用税率基于增值税的第二项：13％的税率用于图书销售。只要企业是一般纳税人，出售书籍的税率为13％。但是，有一家公司也销售书籍，同时也是一般纳税人。税务人员要求公司按17％的税率纳税。税务机关有什么依据？税务人员解释：该公司印刷书籍的输入发票为17％。如果公司采用13％的税率，则不会扣除13％的税。税收如何平衡？税率与产品相关，与输入无关。您必须对税务官员的解释三思而后行，否则您会感到困惑和被征税。 （8）还必须为预收税款吗？我听说有太多的预收税款被税务机关征税的故事。 《增值税条例实施细则》第33条规定，仅当提前收货时才产生税收。财税【2003】 16号也再次强调。除出售房地产外，其他服务业务的预收款不需要先缴纳营业税，然后在确认收入时缴纳营业税。一些公司由于另一方需要发票而提前缴税。实际上，在收到预付款后，您可以向另一方签发预收凭证。预付款凭单不是发票，因此税务机关不会监督预付款凭单。服务公司无法享受它。什么是制造公司？可能含糊不清。根据外商投资企业所得税法，建筑，货物运输，工业信息，精密仪器设备的维护，城市污水处理等行业均为生产企业。众所周知，营业税是用于建筑和货物运输的，但在所得税法中它们也是生产性企业。似乎有点矛盾。实际上，这一点都不矛盾。不同的税收法规是不同的。 （10）中国企业实行双付制福利的特点是人性化，无补贴。放假期间每年都有所谓的放假费。根据个人所得税政策的规定，假期费用需要纳入月薪中以缴纳个人所得税。税收政策规定，年终双倍工资的支付可以用作计算个人所得税的单月工资。由于不需要结合当月的工资来缴纳个人税，因此可以降低税率，并且可以减轻员工的个人所得税负担。他们全都花了一点钱，为节假日的积蓄缴纳了更多的税，而为双粮支付的则少了。因此，为了少缴税，应更改在元旦支付储蓄的方法，并在年底更改为支付双倍工资的方法。不要固执，认为双薪对外资企业来说是一件事情。如果我不玩，我仍然要支付费用，这很难取悦。节省税款实际上非常简单，只要您按照税收法规进行安排即可。 （11）旅游业须缴税。现在，一些公司财务人员在听到该部门将安排旅游活动时感到害怕。因为一些税务部门解释说旅游业会扣除个人所得税。旅游应否减税？税收法规包括两种情况：一种是以现金支付旅游费用，应将其纳入月薪并支付个人所得税。首先是对单位的营销人员来说，旅游形式的奖励需要缴纳个人所得税。其他形式不需要缴纳个人所得税。因此，即使您愉快地游泳，也不必闻到游览的颜色变化，它已经安排好了。 （十二）没有用发票多付税款的税务机关应当实行“票务控制”，企业的所有支出必须取得合法证明，否则不能税前付清。能够获得合法证书已成为企业节省税费的重要手段。有人不同意，如果发票收据很便宜，则对方将被收取高昂的费用，而羊毛在羊身上。结果是一样的。是不是同一回事？让我们看一个例子：如果您以1，000元的价格购买文具，如果没有发票，您将获得900元；如果没有发票，您将获得1000元，相差100元。多付100元，少交330元所得税，少付100元，多交330元所得税。实际上，它仍然可以为企业带来收益。企业人员应了解，如果不收取发票，他们将支付更多税款。 （十三）对外资企业的无限制培训内资企业的职工教育经费，应按应税工资的1。5％在所得税前缴纳。外资企业的职工教育培训费用可以在税前缴纳，不受1。5％的限制。有人会立即问：有法律依据吗？必须有法律依据。该规定载于《关于外商投资企业所得税计算若干费用和费用问题的通知》（财税外字第331号）。由于该文档的发布日期较早，当时许多财务人员尚未走出校园。他们非常不熟悉这些规定，很容易被1。5％所愚弄。如果您因为年轻而对旧法规不满意，则不妨与周围的旧员工进行更多的交流。 （14）在最近几年中，无法从坏账企业的运营中收回的金额变为坏账。坏账是企业运营的必然损失。最终，无法收回的钱变成坏账需要多长时间？两年？三年？两年是对的，三年是对的。对于外资企业，两年内无法收回的金额为呆账。对于国内子公司，三年无法收回的金额被视为坏账。这是内外资企业之间的又一个惊喜。另外，外资企业不能计提税前的坏账准备，内资企业可以计提税前的坏账准备，这也是有区别的。只有了解规则，您才能合理地使用它们。 （十五）不能免税的房屋出租单位，应按租金缴纳房地产税。房地产税率为12％，三资企业适用的城市房地产税率为18％。除了财产税和营业税，出租房屋的所得税负担也不轻。对于外资企业，广东规定，新购置的房地产可以在三年内免征房地产税的优惠政策下出售。一家公司购买了一层办公楼，其中一半用于自用，另一半用于出租，并已由税务机关退还以申请免税：租用的部分不能免征房地产税。该公司别无选择，只能磨牙并缴纳18％的物业税。真委屈家。广东省规定的免税条件是自用还是出租。纳税过多的企业仍然处于黑暗之中。 （16）用餐必须由客人陪同。中国是美食天堂。每个人都喜欢一起通过晚餐交流。如果您碰杯，事情会变得一团糟。税收对接待顾客的成本有限制，因此，税务机关通常会开办等同于接待顾客的晚餐。在公司内部，晚餐的原因多种多样。在年底，有大量的员工聚集；欢迎餐；员工请假，送别一顿饭。这些与接待顾客无关，因此用餐不一定用于接待顾客。因此，公司中的各种晚餐都应记录下来，并包括在不同的费用项目中。请勿将用餐费用用作商务招待，这会影响公司的纳税。注意：在公务活动中就餐问题确实需要客观地反映出来，饭菜的性质应合理划分，所有饭菜均不包括在接待费中。当前的用餐情况可分为：1。接待费2。会议费3。培训费4。加班餐费5。福利费，工会费等。划分这些主题时，应附上充分的依据作为支持。在不同的主题上花费，会有不同的税收负担。转向零值得讨论。 （17）善举也要注意企业承担着一种社会责任。每当涉及自然灾害和人为灾害时，作为负责任的企业家，他都会对公益事业充满热情，捐钱捐钱，风险就是爱。做好事还与纳税有关。对于企业的捐赠和实物捐赠，可能涉及视同销售并缴纳增值税。因此，捐赠时要考虑背后的税负；首先是捐赠必须合理地计入成本，并且还要遵守税收规定。条件包括需要通过国家税务机关认可的单位和渠道进行捐赠。例如：接受税法规定的捐赠的政府机构，民政部门，慈善机构和特别收据。如果您不符合要求，捐赠后将无法输入费用。因此，您将必须支付33％的所得税。这个好行为太伟大了。 （18）在事故中报告不幸的事件是很痛苦的，但是这种情况会发生。在出差中，笔记本电脑被小偷意外拉动，足以使人们担心一会儿。伤心后，我的心平了，我继续工作。要记住的一件事：这件事也与纳税有关。丢失笔记本电脑是财产损失，必须根据相关证明将其计入公司成本中。丢失计算机后，必须及时向公安机关报告，获得相关证明，并将其退还给财务部门作为证据。如果没有证据，那么损失就不能加到成本上，这等于损失的不仅仅是计算机。必须以相同的方式处理类似的事故，以避免损失扩大。 （19）采取更多的输入项和更多的扣除额作为一般纳税人，输出项减去输入项即为应缴税款。因此，如果您输入更多的输入项，则可以少缴税。这些投入包括多个方面：购买办公用品，输入用于加油的物品，购买用于维修备件的物品。如果积累很小，那么积累就会积累起来，企业将能够减轻其税收负担。维修备件不是固定资产，因此输入项目也可以扣除。建议企业在管理人员的名片背面打印一般纳税人信息，并在购买时出示该信息，以要求另一方开具特别发票。这也是企业节税的好方法。 （20）杂货不是销售产品的货运企业。所采购原材料的运费可扣除7％。但是，根据规定，不能扣除其他杂项费用，例如装卸费，保险费等。托运方在开具发票时应将运费与其他杂项费用分开，托运人将根据此金额计算可扣除额运费。一些采购和销售人员不了解税收规定，而发票开票时另一方没有注意。回来后，他们发现另一方在摘要列中写下了运输和杂费。因此，公司的财务人员必须让管理人员了解运费和杂费不是一回事，减少错误可以减少税收。 （21）赠送了2000元的礼品，并送来了400元的小家电，总计2400元，实际上是2000元。如果送给您，则必须支付2400元的增值税。现在，我们重新考虑该计划：向客户出售两种产品，并给予客户400元的折扣，其中2，000元以15％的折扣出售，400元以25％的折扣出售。这样，对客户来说，实际支付的2000元就等于买一赠一。对于大型购物中心，由于价格折扣，实际上没有赠送礼物，只要实际的营业额是交纳2000元的增值税即可。一些营销人员认为这很无聊。更改方法符合税法。如果您不进行更改，则必须额外支付68元人民币的增值税。对于公司而言，这不是一件无聊的事情。 （22）根据法律，签署了节税设备公司。设备生产完成后，有必要为建筑物内的客户提供安装服务。财务人员非常清楚：这是一站式服务，先销售产品再安装，这是一种混合的销售行为。如果设备的价格以及建筑和安装的价格在合同中另行规定，则增值税和营业税可以分别适用。财务人员出差旅行，回来时签了合同。合同只写了总价，没有单独的金额。财务人员解释了真相，并要求另一方配合辞职。另一方的财务经理也是个人的事情，可以节省税收近20万元。在这种情况下，合同价格应降低50，000元。公司财务人员深知，以人为本存在危险，最终商讨利润3万元，重新签订合同。如果提前提出请求，另一方将无法利用此机会“勒索”。 （二十三）合同作废并征税。一些企业领导者喜欢签订合同，也喜欢从一项合同转换为另一项合同。签名后，他们发现自己做不到，然后取消并再次回来。即使合同无效，在签订合同后也要支付印花税。例如：该公司本月签署了一份合同，并在报告时支付了印花税。负责人取消了合同，没有签字。由于已经缴纳了印花税且无法退还，因此由于合同无效，该税被多付了。另一个是更改合同。如果合同金额增加，则必须支付印花税。如果合同金额减少，将不退还印花税。因此，如果暂时无法确定合同金额，则应首先签订金额不确定的合同，等到确定金额后再将其加回去，以免多缴税款。 （24）代理或非代理现在许多公司与公司签订税务代理合同。每个人都认为这是代理业务。由于这是代理业务，因此应根据差额纳税。实际上，税务代理合同应基于服务行业中的其他服务来纳税，并应全额支付。税收中的代理人识别不取决于合同的名称，而是取决于经济实质。税务代理实质上是中介机构为企业提供的服务。与代理商不同，代理商具有第三方。例如，一家企业委托一家公司购买一批产品，并且该业务中有卖方，买方和中间人。税务代理是直接为企业服务的中介代理，没有第三方出现。因此，它不是代理合同。合同执行中的预付款和收款需要包括在应税所得税中，并且不能根据差额缴纳该税。税务代理的概念不同于对日常生活的理解。 （二十五）另一方违反法律并与另一方签订合同。这对双方都是法律约束。通常情况下，另一方已履行了合同，但另一方提供的发票存在问题。有些发票是由其他部门开具的发票，有些是购置失控的发票，有些则直接使用伪造的发票。如果税务机关发现发票有问题，则买方必须承担责任。对方违反规定提供发票的，购买者应当承担法律责任。如果要追究另一方的责任，很难找到合适的法律依据。乙方应承担赔偿给甲方造成的损失的责任。一方面，保护条款可对另一方施加压力。另一方面，如果出了问题，您可以根据合同条款直接向另一方寻求赔偿，而不必担心法律依据。 （26）对方逃税您在广告中答应，您经营一家房地产公司：购买房屋以发送契税。房主买房并在合同中声明契税由房地产公司承担。业主搬进了新房子，开始了新的生活。对方在等待获得房地产证书时告诉您：您尚未支付契税。业主与房屋管理部门的理论：房地产公司答应寄出契税。实际上，契税的纳税人是房屋的所有人。房屋管理部门不必无视房地产公司与业主之间的合同，只要它是依法进行的即可。业主与房地产公司之间的纠纷，由双方按照法律途径解决。所有者别无选择，只能先支付契税证明，然后求助于房地产公司清算账户。如果另一方不缴税，另一方不缴税，您仍然承担法律责任。另一方不承担逃税责任。另一方仅承担违反合同的责任，这是合同纠纷。 （二十七）一天和两天之间的差额是张三的公司（于6月30日注册）和李四的公司（于7月1日注册）。每个人都不在乎这一天的差异。每个人都向税务机关提交了申请，要求享受新企业的税收优惠政策。下半年每个人都亏了钱。张三的公司税务部门批准，他已经享受了一年的所得税。明年，他将不得不缴纳所得税。由于当年亏损，因此计算免税额是不切实际的。 Li Si的公司可以选择先支付今年的利润，然后再开始计算明年的一年的所得税优惠。由于当年的亏损，选择纳税没有问题，因此李丝的公司明年将只获得一年的免税。根据税收规定：在上半年开业的公司可以免税一年，而在下半年开业的公司可以选择。因此，日子和命运之间的区别是不同的。为了成功开展业务，我们必须了解税收法规。 （二十八）开发费的税收政策规定是什么：符合条件的企业可以扣除技术开发费。这项政策听起来很简单，但使用时会引起问题。在会计中，我们将技术研发的费用计入管理费用，然后扣除税前费用。其实，因为我们没有单独考虑技术研发站点和设备的折旧，所以在会计中，我们经常导致公司在扣除项目时减少最大数量的项目，从而导致没有足够的政策和更少的扣除。最。应用策略并不容易。 （29）技术股份有许多优点。许多私营企业的老板都是技术专家，他们所有人都拥有专利并提供专利供公司使用。双方均未签订合同，也未明确说明使用哪种方法。建议老板们向公司投资技术专利，一方面可以改善公司的财务状况，减轻投资的财务压力。减少利润，少缴所得税。许多企业家不了解这种有利的财务和税收方法，因此尽管抱怨政府征税太重，但他们拼命缴纳不应缴纳的税款。 （30）获取账簿不是自愿的。税务机关在什么情况下可以检索企业的账簿？可以使用税务采访来调整帐户吗？根据《税收评估管理办法》和《税收管理法》的规定，税务机关将进行税收评估访谈。在此过程中，无法提取公司的账簿信息。税务检查期间，县级以上的税务会计师可以批准纳税人的帐簿进行检查。企业经常会遇到：税务官员打电话要求公司向税务机关发送信息的情况属于违法行政行为，是违法行政行为，纳税人可以忽略。税务机关应及时归还账簿，当年应在30天内归还当年账簿，上年应在3个月内归还账簿。 （31）重置过程导致的税收减少对于摩托车和汽车公司而言，建立自己的销售公司可以避免过度的消费税负担。公司的产品首先出售给销售公司，然后销售公司将其出售给分销商或客户。由于消费税是在生产环节而不是在销售环节中支付的，因此销售公司无需支付消费税。只要定价合理，就可以缴纳部分消费税。有人说：您的方法属于价格转移，税务机关绝对不会接受。实际上，营销活动作为企业价值链中的一环，也是利润传递的一环，与实际情况相吻合的是，一些利润保留在销售公司中。关键是要合理地将制造环节的利润与销售环节的利润相除。根据市场规律，制造环节的利润非常低。因此，（三十二）出售并缴纳较少税款的公司投资于一家拥有60％股权的企业，其缴纳的税款较少。企业市场运作良好。该公司已经盈利了几年。 60％股权的价值增长了很多。现在，我想转让股权，财务经理建议将利润分成几部分然后再进行转让，以减少税收。老板不明白：股份出售后价格自然会降低，无论价格高低，价格都不高。如果先分配税，为什么能节省税呢？原因实际上很简单：首先分配利润，然后销售价格下降。利润分配后，没有区域差异，也没有退税。因此，无需为分配的利润缴税。如果没有区别，则当时转让价格与投资价格之间的差额就是转让投资收益的一部分，即未分配利润。因此，无需在第一次分配中缴税，如果未分配税，则将缴税。公司必须分析股权转让：利润应该首先分配吗？ （33）善意也会做坏事。一家公司颁发年终奖。老板觉得张三的表现更好，6000元人民币，李思的表现更出色，值得表扬，颁发了6200元。在送出年终奖之后，李思来到老板质问：在水平和垂直方向上都比张三好。经过一年的努力，我的表现不如我。你为什么说太少了？问财务，我不小心猜到了个人所得税的陷阱：张三的奖金是300元个人所得税，李四的奖金是595元个人所得税。 5700元，李思得5605元。结果是老板希望获得更少的奖励。老板叹了口气：这么小的事情被税收陷阱绊倒了。似乎，如果您不了解税法，您将蒙受损失。 （34）通过虚假报告逃税？人不是圣人，能做到吗？从事财务工作时不可避免地会发生错误。通常在收入核算和成本处理中存在错误。当税务机关来检查时，发现并影响了错误。该年度的利润必须承担税项负债。如果公司本身是亏损，则在校正收入，成本和费用后，该公司开始盈利，在该年被少付，可以被裁定为“逃税”；如果得到纠正，则该公司仍在亏损，也没有导致该公司少缴税款。它不属于“逃税”，仅属于“虚假的计税依据申报”，不能被视为逃税。因此，低估收入和夸大成本不一定是逃税行为。 （三十五）人们必须声明自己不能停止说：“士兵在铁营中奔跑”。企业也是如此，公司财务人员也将有人员更替。前一个已经离开，但后者尚未到达，中间处于真空状态。由于财务工作的及时性要求，如果财务人员离开公司，如果公司安排不当，将会给公司造成损失。新人可以等待其他工作。税收申报有时间限制，只有在下一个期限到来之前才能进行处理。建议企业在财务人员离职时要注意纳税申报问题，并应与离职人员协商。即使该人已经离开，离职人员也应填写纳税申报表。不按时申报的，每次可处罚款2000元。 （36）增加沟通，减少罚款。中国的税收法规变得飞速发展。公司不容易想到错误。如果他们犯错，他们可能会面临处罚。例如：每日纳税申报，购买发票，发票注销，发票填写等可能是错误的。罚款2000元以下，50元以下2000元以下，1800元以下2000元以下。基层税务机关可酌情决定在2000元以内。对于错误，税务经理应首先诚实面对并承认错误，但要分析原因，无论是因为新政策不明，还是因为新员工不熟悉，或操作不当等。 ，并将实际原因转给税务机关。据反映，在大多数情况下，税务机关可以原谅每日纳税错误，并会酌情减少罚款。 （37）在营业税中没有额外的增值税和额外费用的规定，即收取销售和服务以外的其他款项，并代其收取和付款。这些额外费用不一定是公司的收入，但需要征税，这会增加公司的税收负担。价格过高的收费条件是在先价格：也就是说，有必要在可能收取额外价格之前对销售或服务的价格进行收费。如果没有销售，则即使收到付款也不会为对方提供服务。额外费用。例如，财富公司对您的公司进行了翻新。装修中，一套玻璃家具损坏，赔偿1万元。您的公司不向装修公司提供服务，所收取的10，000元人民币不是额外的费用。 （三十八）可以巧妙地使用营业税将营业税归结为一句话，以最大程度地减少流通环节。主要手段是代理，即通过买卖代理来减少流通环节。例如，某房地产公司A购买了某地块。在该地块改变其策略后，它放弃了开发并将该地块以2000万卖给了B公司。此后，甲公司要求国土资源局为开办乙公司筹集1800万美元的行政机构收据，然后将差额200万美元作为代理费开具发票给乙公司，并签署了代理建立协议，因此A公司应缴纳营业税200 * 0。05 = 10（万），可节省900，000税。代理的形式是发票必须向最终购买者开放，中介不得预付资金。前者是最重要的。 （三十九）每个聪明地处理房地产税和房租的人都知道，我要收取租金的是12％的房地产税，而且交了5％的营业税和12％的房地产税后，剩下的钱很少。我们抱怨很多。后来，我将租金分解为租金，空间租赁费和设备租赁费三部分，并与客户重新签订了合同，仅支付租金的房地产税，节税超过一百万。一言以蔽之，这个世界并不缺乏美，而是缺乏发现美的眼睛。 （40）发票丢失许多人都经历过丢失发票的方法。发票遗失怎么办？如果发票丢失，我可以报销吗？公司还能支付正常费用吗？如果发票丢失，不要惊慌。根据规定，有一些方法可以解决丢失的发票：可以通过与供应商联系来解决特殊发票。另一方提供其他发票，并附有加盖公章的发票副本。如果另一方不能提供副本，例如：机票，机票等，则该方可以写。具体过程可以通过公司内部批准来解决。有发票遗失的规定，只要手续完成，就不会影响公司的纳税。如果您感到恐慌而无法正确处理，将影响您的报销和公司的纳税额。 （41）失控的发票是毒药。人们经常打电话，发送传真或发送电子邮件来促销发票：该公司仍然有少量发票可以从外部提供，并且手续费是优惠的。毕竟，正常运营的公司如何剩余少量发票？但是，有些人喜欢找到这些发票供应商来购买发票，因为手续费便宜。现在，有些人正在不断成立公司，申请购买发票，然后在各地销售发票。该公司关闭时不缴税。从他们那里购买的发票都是真实的发票。这些发票税务部门被归类为“失控发票”。这些失控的发票现在由税务机关在线发布。 “失控发票”的虚假成本是逃税，对企业造成巨大损失。 （42）电子商务税的少付目前，中国的电子商务税法尚不十分明确，但在线销售商品也是如此。根据国家税务总局的规定，在供需经济活动中，通过电话或计算机网络订购，无书面证明，临时贴花。因此，随着Internet在今天变得非常流行，企业可以完全放弃传统的业务模型，并通过计算机网络改变为订购形式。所有订购过程均在线完成，因此可以节省印花税，并且可以节省买卖双方。同样适用，因此该项目可以赚取网络租赁费用的一半。如何避免会计中的税收风险？在审核某些公司的年度会计报表时，我们发现许多公司存在一些常见的会计违规行为和潜在的税收风险。我们将在这里分析并列出它们。公司关注并尽最大努力使会计标准化并避免税收风险。 1。公司投资购买房屋和汽车，但权利持有人被写为股东而非支付单位； 2。股东应收账款或其他应收款在账簿上列出；消费混合在一起，无法明确划分；根据《个人所得税法》和国家税务总局的有关规定，上述事项视为已从公司获得股利的股东，必须代扣代缴个人所得税。 ，从而给公司带来额外的税收负担； 4，外商投资企业在应付工资总额中仍占一定比例，并保留年末账面余额； （五）没有工会组织的，其工资总额的一定比例未取得工会组织印发的专门文件；六，固定资产折旧不按照《税收计算标准》规定的标准计提，在申报企业所得税时未作税收调整。年度折旧补给（费用和支出不得根据相关税法的规定随时间支付）； 7，在计算成品成本和生产成本时，生产企业不将物料，人工和费用消耗清单附在凭证上，也没有计算依据。 8。计算产品（商品）销售成本时，不附加销售成本计算表； 9，以现金支付职工工资时，无职工签署的工资单，工资单和劳动合同，社会保险明细表无有效联系；十，启动费用，在取得收益的当年，计入当期费用支出，不做任何调整。 11。没有遵循权责发生制的原则。没有进行税收调整； 13。临时估计生产企业的原材料已包括在仓库中，同时也估计了相关进项税额。如果该批物料在当年消耗，将影响当年的销售成本； ，或已偿还逾期票，连续票或税法限制（例如餐票）的发票。因此，这些费用不能在税前支付； 15，应付款已过账多年，超过三年未还清的，应计入当期应纳税所得额，但企业未作纳税调整；以上4-15项与企业所得税有关。 《税收条例》和国家税务总局的有关规定将在税收审计中带来补充税，罚款和滞纳金的风险。 16。增值税的计算不规范，未按照指定的产品子列进行会计核算，导致增值税会计核算混乱，难以核实纳税期间的应纳税额检查;库存会导致增值税付款时间混乱。根据增值税规定，发出货物（产品）后，应负责缴税（无论是否发出发票）；进项税负担尚未转移出去； 19。未计提销售浪费，未缴纳增值税； 20。原材料和制成品的外部捐赠尚未分为两项业务：公平销售和外部捐赠； 16-20项与企业增值税有关。根据《增值税暂行条例》和国家税务总局的有关规定，暂不征收进项税，进项税的转移和增值税的其他会计核算。税收，罚款和滞纳金。 21。公司组织员工差旅并直接支付公司的费用，这不包括在总工资中，并应缴纳个人所得税； 22，许多公司财务人员无视印花税的申报（如资本印花税，运输，租赁，购销合同印花税等），印花税的征收和管理具有轻税重罚的特点。 ; 23。许多公司财务人员忽略了不动产税的申报，而有关方面为企业提供办公空间和生产空间。缴税，罚款和滞纳金的风险；