借款：其他应收款，贷款：应付税款-个人所得税。
即使是除夕，这也与盈亏无关。应该从个人今年的薪水中扣除。如果确实无法收回，则列出营业外支出，但在计算当期企业所得税时不能在税前支付。
个人税与工资有关，因此转账输入可以分两个步骤完成：
1.借款：管理费用（或销售费用等），根据您公司所缴纳的税款确定
贷款：应付给志道员工的工资
2.借入：应付雇员的薪金
贷款：应付税款-应付个人所得税。
正确的个人税法是在计算工资时累积个人税，并将其包括在总工资中。这样，在付款时，无需支付任何税款-税款中有余额。