首先，需要具有提前计划和优化现状的能力。
1.消除现有的潜在风险，避免并减少不必要的费用。税收筹划的主要目标是通过预先仔细的分析和计划来消除拟议中的交易或事件在未来可能产生的税收风险，在现有公司的基础上找到现有税收风险，找出其存在的原因并进行设计解决方案。消除此风险并防止其对公司造成不必要成本的解决方案。
2.消除税收低效并优化税收管理状况。通过审查和优化现状，发现企业重复纳税，可以享受但不能享受的税收优惠，在综合考虑的基础上，采取措施进行优化和完善。
其次，将选择具有较大税收筹划空间的税收
有必要选择对决策有重大影响的税收作为税收筹划的重点；选择税收负担最灵活的税收作为税收筹划的重点。税收负担的灵活性越大，税收筹划的潜力就越大。
第三，可能影响应纳税额的基本因素
有两个因素影响应纳税额：税基和税率。税收筹划无非是从这两个因素开始的。例如，如果公司所得税的税基是基于应税收入，则税法规定企业的应税收入=收入总额-可扣除项目的金额。在具体的计算过程中，将指定复杂的税收增加和减少项目。有进行税收筹划的空间。
第四，专注于财务管理
税收筹划可以在企业的财务管理过程中完成。例如，根据税法，债务利息从所得税中扣除并享有所得税收益，而股息支付只能分配给企业的税后利润，因此债务资本计划具有节税优势。 。
必须有专职会计；全套会计凭证和账簿；成本和费用核算真实，准确；清晰的账目可以反映企业的经济状况。同时适用于州和地方税。有下列情形的纳税人，应当采用审计和征收企业所得税的方法：
纳税人可以根据企业所得税法规和相关税收法规，财务会计制度等来设置帐簿，准确地计算总收入和成本，向税务机关提供真实，准确和完整的税收信息并正确计算应税金额，按照规定提交税务信息，履行税务义务，保留账簿凭证和相关税务信息。
公司所得税的征收方法的评估从每年的1月底到该年的3月每年进行一次。收到税务登记证后三个月内，应当确定当年的新企业。一旦确定了
企业所得税的征收方式，通常在没有特殊情况的情况下，不允许在一个纳税年度内更改该税收。纳税人自行申报纳税的，由税务机关核实征收方式，第三条规定的情形，可以随时变更为核销方式。审计收款是计算企业所得税的一种方法，另一种是批准收款。现在，当一家企业开业时，税务局将默认为收税和收税。如有异议，可在收到通知后十日内上报特别管理人员。该工作人员申请更改为固定费率。通常，公司会更喜欢检查和收集。因为固定税率征收是通过将营业收入乘以批准的利率，然后按应纳税所得额的25％征收所得税来计算企业的应纳税所得额，即使该企业实际上正在亏损，它也必须支付这么多的税。审计费是基于营业收入减去所有成本和费用后征收的，其所得税是实际利润的25％。如果企业亏损，是否不缴纳所得税？另外，企业可以向税务局申请所得税优惠。现在可以将低利润的公司所得税税率从25％降低到20％。
我国的税收分为三种：州税，土地税和共享税。不同的地区，不同的行业，不同的时间，企业的性质都会影响企业的税种和税率。通过有效的税收筹划，企业可以实现税收，成本，费用和利润的最佳价值，达到减轻税收负担的目的。
为了做好税收筹划，企业具有以下切入点：
1.选择具有较大税收筹划空间的税收
2.遵守税收优惠政策
通常，税种设计中会提供税种设计。企业充分利用税收优惠条件，可以享受节税优惠。
3.改变纳税人的构成
在进行税收筹划之前，公司必须首先考虑是否可以避免成为某种纳税人。例如，根据1994年生效的关于增值税和营业税的暂行规定，企业宁愿选择作为营业税纳税人而不是增值税纳税人，宁愿选择作为一般增值税纳税人而不是小规模增值税纳税人。由于营业税的总税负比增值税的总税负轻，因此一般增值税纳税人的一般税负比小规模增值税纳税人的轻。
4.影响应税金额的基本因素
5.注意财务管理
参考：
税收筹划与逃税本质上是不同的
《中华人民共和国税收征收管理法》第63条明确规定：纳税人擅自伪造，篡改，隐藏和销毁帐簿和凭证，或在帐簿上增加支出，或排除或扣除收入。如果纳税人在税务机关通知后拒绝申报或作出虚假的纳税申报表，则不缴纳或少付应缴税款就是逃税。纳税人偷逃税款的，由税务机关追缴未缴纳或未缴纳的税款和滞纳金，并处未缴纳或未缴纳税款的百分之五十以上五倍以下罚款。犯罪，应依法进行调查。刑事责任。
税收筹划是纳税人按照税收法律的规定，使用税收法规和税收政策来减轻或消除税收负担并实现企业价值最大化的行为。因此，税收筹划既不违法也不犯罪。从法案实施之日起，税收筹划就是在纳税义务发生之前进行的运营，投资和财务管理的预先计划和安排，并具有预先计划的特征。逃税是在应税行为发生后进行的，即隐瞒和伪造既定的应纳税义务，具有明显的事后和欺诈特征。
从根本上讲，税收筹划属于公司财务管理类别。它的目标由公司财务管理的目标（使公司价值最大化）确定。必须围绕此总体目标对税收计划进行全面计划，并将其纳入企业的总体投资和业务策略。它绝不仅限于个人税，也不能只专注于节税。那是。税收筹划应首先着重于减轻总体税收负担，而不仅仅是减轻个人税收负担。这是因为各种税种的税基彼此相关，并且通过这种关系，一种税基的减少可能导致其他税基的扩展。因此，税收筹划不仅要考虑某种税收类型的节税利益，还要考虑多种税收类型之间的利益抵消因素。其次，尽管税收利益是企业的重要经济利益，但并不是企业的全部经济利益。项目投资税的减少并不等于纳税人整体利息的增加。如果有多种选择，最好的选择是总收益最大的选择，而不是税收负担最轻的选择。即使某种税收筹划方案可以使纳税人的总体税负减轻最轻，但最大的不是纳税人的整体利益，也应放弃该方案。例如，如果向纳税人提供了税收计划，则只要他的经营业绩保持在阈值以下，就可以免除所有税款。此税收计划势必会被拒绝。由于该方案的实施可以将纳税人的税负减轻到零，因此其业务规模和收入也受到最大的限制，这显然是不可取的。因此，纳税人或中介机构应综合考虑税收筹划，进行综合权衡，不能筹划筹划。
（六）重视对税务筹划人员的培训
税收筹划实质上是一种高层次，高智能的财务管理活动。这是事先的计划和安排。一旦发生经济活动，事后便无法补救。成功而有效的税收筹划不仅要求规划实体以正确的理论为指导，而且还要求规划实体具有严格的逻辑思维和规划利润的能力，并具有税务，会计和财务方面的专业知识。商业条件，例如投资和投资及其过程，以与税收政策的变化保持同步，预测不同的税收选择，比较和优化选择，然后做出最有利的决策。否则，即使有迫切的税收筹划愿望，也很难采取具体的筹划行动。如果盲目地进行税收筹划，其结果可能是值得的。因此，如果企业想减少税收筹划的风险，提高税收筹划的成功率，那么，重视税收筹划人才的培养就显得尤为重要。