税收筹划的主要方法
税收筹划的方法很多，可以从不同的角度总结各种方法。例如，税收主要基于收入指标和成本 - 成本指标。通常的计划方法是多元化收益法，转移收益法，费用的成本分摊法或增加成本法。
在很大程度上，税收筹划有五种基本方法。
1.充分利用现行税收优惠政策
充分利用国家目前的税收优惠政策，这是税收筹划的最重要方法。
◆税收优惠概述
税收优惠是指国家鼓励某些行业，地区和产品发展的意图，并从税收的角度制定一些优惠条件，以达到调节资源配置的目的。公司税务计划必须遵守国家税法。如果公司采用适当的优惠政策，它们将为企业带来可观的税收优惠。由于中国有大量的税收优惠政策，企业需要充分了解和掌握国家的优惠政策才能使用税收优惠政策。
中国的税收优惠政策涉及广泛的问题，包括产品优惠，区域优惠，行业激励和员工折扣。从税收政策的角度来看，税收优惠可以大致分为以下两类：
■低税率和很少的税收优惠。这样，该国的税收总额就不会减少;
■税率很高，还有更多的税收优惠。这种政策也可以确保国家税收的完成，但是有很多税收支出。
中国目前的税收政策大多属于第二类，税率很高，税收激励很多。企业不能以高税率改变法律事实，但可以采取一些税收筹划方法，通过掌握税收优惠政策，尽量减轻企业的税负。
◆税收优惠的例子
中国规定，任何企业都有新的优惠政策吸引下岗职工，其产业非常广泛。如果企业具有服务性质，假设下岗失业人员比例超过公司员工的30％，且企业新设立，企业可以向主管税务机关申请豁免。企业的三年所得税。当企业更新设备时，在国产设备和进口设备的性能和质量的情况下，企业应该尝试购买国产设备，因为国家有购买国内设备的免税企业收入税收，如果外国生产企业购买国产设备，您还可以享受退税优惠政策。
公司在不同地区注册的税收优惠也不同。企业在开发区，高新区，沿海经济特区或中西部地区注册，他们享受的优惠政策也不同。
2.选择最佳税收计划
税收筹划的第二种方法是在各种税收计划中选择最佳税收计划。在开展各种商业活动之前，企业需要有很多选择。经济学实际上是“选择”的概念，它使资源的分配最合理，因此投入产出比是最好的。税收筹划遵循经济学的一些基本要求，不同的经济活动安排对应不同的税收。在这种情况下，公司应该尝试选择税率最低，利润最多的选项。
3.充分利用一些税法和税务文件
尝试使用税法，税务文件中的一些具体规定是税收筹划的第三种方法。采用这种税收筹划方法要求公司充分了解该国的税收政策。
4.充分利用财务会计法规
第四种税收筹划方法是指企业应充分利用财务会计制度。如果财务会计法规与税法发生冲突，根据法律规定，财务会计法规应当受税法的调整。那么，使用财务会计法规有何意义？如果税法规定，企业的经营必须符合税法的要求;如果税法没有规定，税法自动受会计法规的约束。中国颁布了新的会计制度。如果这些新的会计系统不是
选择各种税收计划
在生产经营活动中，企业往往面临多种税收方案。不同的计划有不同程度的税收负担，有时它们相距甚远。如何在众多项目中选择最佳项目需要公司建立税收概念并进行必要的规划：投资规划。在国外投资时，您可以购买股票或购买政府债券或公司债券。通过购买国债赚取的利息收入，税法规定免征企业所得税;购买公司债券所赚取的利息收入为税前收入，应付企业所得税;从购买股票获得的股息是税后收入，免征企业所得税，但股票投资风险大，收入也大。因此，在规划税收筹划时，应综合考虑三者的比例。如果公司想扩大规模并增加投资，就必须规划建厂，购买设备或走合并之路。税法规定，购买亏损企业的营利性企业可以结合财务报表，利用亏损企业的累计亏损抵消利润，减轻税负，节省现金支出五年。这就是为什么许多现有公司已经收购并合并破产和亏损企业的原因之一。
组织规划。企业的分支机构有两种形式：分支机构和子机构。分公司不是独立的法人。它只支付当地的流转税，利润由总公司支付。子公司是独立法人，其所得税是独立征收的，有权享受国家给予的税收优惠。如果投资国的企业所得税税率高于该国所在的国家，则可以选择分支机构;否则，可以选择子公司。
融资计划。公司融资渠道有两种主要类型：股票基金和借入资金，两者之间应该有适当的比例。股票基金需要支付股息。股息必须从税后利润中支付，并且成本更高。借款资金需要支付利息，可以包含在管理费中并在税前扣除。税率高时，借款资金的税收抵免功能更加明显，企业在融资计划时应全面考虑。
利用税收优惠
税收优惠的重点是如何正确运行税收政策和法规，采用更低或更优惠的税率，并适当规划生产和经营活动，以尽量减少实际税负，以实现税收节约。效果
根据中国的税法，企业可以在经济特区，沿海开放城市，经济技术开发区和偏远地区享受税收优惠;国家高新技术开发区的高新技术企业用于支持农业基础设施，科学，教育，文化卫生，第三产业等也有许多不同的优惠政策。投资者可参考政策规定，全面比较投资环境，投资权，投资风险等因素，确定投资领域，投资方向和投资项目，合理规划，减少税收支出。
使用特定术语
在现代税制中，往往有不可忽视的规定。如果纳税人使用它，他们可以为自己节省税。例如，中国的增值税法规规定：“同时经营不同税率或应税服务的纳税人应分别计算不同税率或应税服务的商品销售额，不得单独计算销售额，从高适用税率。” “规则”第六条规定：“纳税人同时从事非应税劳务的，应当分别计算商品或应税劳务和非应税劳务的销售额，如果不单独核算或不能单独核算。因为，他们的非应税服务应是商品或应税服务需缴纳增值税。“这些特殊规定不受关注，公司很容易缴纳更多税款。
但如果你提前计划税收筹划，你可以避免这些问题。此外，合理使用递延所得税期可以使企业获得一批零成本资金。考虑到货币的时间价值，有利于增加股东权益，因此纳税人可以在不违法的情况下尽可能推迟纳税。 。税收转移：税收转移是指纳税人
税收筹划：指在符合税法规定的前提下，有两种或两种以上税收制度的最低税收的设计和运作。税收筹划的实质是合法纳税，减少税收风险，尽可能减少应税收入。增值税的税收筹划主要从以下三个方面考虑：
首先，由公司设立的增值税计划1.企业形象选择
但如果你是一家高科技企业，附加值相对较高，选择小规模纳税人更具成本效益。 2，企业投资的方向和位置
中国现行的税法对不同投资方向的公司有不同的税收政策。当投资者选择一个地点时，他们也应该充分利用该州对某些地区的税收优惠政策。二，企业采购活动的增值税计划
1，选择合适的购买时间
在供过于求的情况下，企业很容易实现逆向转型税负;如果市场出现通货膨胀，尽快购买这是最好的政策。 2，合理选择购买对象
对于一般纳税人，在同等价格的前提下，你应该选择从一般纳税人处购买商品，但如果小规模纳税人的销售价格低于一般纳税人，则需要计算后选择。三，企业销售活动的增值税计划
1，选择合适的销售方式
如折扣销售，现金折扣，以旧换新，退货销售等，使用不同的销售方法进行税务筹划。 2，选择结算时间
销售方法的计划可以与销售收入的实现计划相结合。产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间，税收义务迟早发生。减轻税收负担可提供规划机会。 3，巧妙处理并发和混合销售
纳税人可以控制应税商品和应税服务的比例，以达到选择缴纳增值税或营业税的目的。除此之外，延期结算，计费和预付费计费等非税务手段也可以延迟纳税时间，也是企业融资的一种方式。税收筹划除增值税计划外，还有所得税计划。所得税计划主要通过关联交易实现，包括企业所得税和个人所得税。它在不同地区使用不同的税收激励措施，将一些子公司（即利润中心和成本中心）分开，以获得税收优惠并降低税收成本。